Что относится к активам банка. Структура активов банка и их анализ
Чаще всего при оценке эффективности деятельности финансового учреждения акцент делается на годовой прибыли. Но данный показатель на самом деле не может дать оперативную оценку деятельности.
Отчетность кредитной организации имеет свои особенности. Обязательства и активы банка отображаются в балансе по мере уменьшения ликвидности. Это один из важных показателей, который можно и нужно уметь определять самостоятельно.
Как быстро определить эффективность деятельности банка
При анализе финансовой отчетности нужно обращать внимание на следующие показатели:
- изменение совокупного дохода банка;
- отношение резерва и кредитного портфеля;
- уровень ликвидности.
Чистые активы банка – это разница между всеми активами и обязательствами. Финансовое учреждение может продать их часть по заниженной стоимости, чтобы увеличить прибыль. Но это негативно скажется на уровне чистых активов. Отношение резервов и кредитного портфеля показывает, как долго банк может самостоятельно покрывать убытки.
Ликвидность определяется способностью финансового учреждения своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства. Недостаток денежных средств может привести к неплатежеспособности, а их чрезмерный объем свидетельствует, что большая масса денег не работает. По данным из финансовой отчетности можно рассчитать чистые разрывы ликвидности, а уже по этим данным принимать решения.
Активы банка
Баланс банка делится на средства и источники их формирования. Активы коммерческого банка – объекты собственности, которые имеют денежную оценку. Они делятся на группы по уровню ликвидности и доходности. Чем больше денег аккумулирует актив, тем менее он ликвиден. Активы банка включают: наличные деньги, в том числе на счетах в КБ и ЦБ; инвестиции; займы; материальные активы.
Первая группа используется для размена вкладов, предоставления ссуд, проведения РКО. Эта статья для банка наиболее ликвидная, но менее прибыльная. Поэтому руководство старается удерживать ее на относительно низком уровне. Для удовлетворения спроса на наличность нужны капиталовложения в ЦБ. Эта группа обеспечивает низкий доход, но ее можно легко конвертировать в наличность.
Больше половины общей стоимости всех активов приходится на ссуды. Уровень их ликвидности зависит от сроков, целей и заемщиков.
Для руководителя кредитной организации задача заключается в получении высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов.
Поэтому ликвидность отдельной сделки значения не имеет. Активы банка имеют еще одну особенность - большая часть финансовых требований и незначительный объем основных средств. Их удельный вес не должен превышать 10% от общей стоимости.
Некоторые эксперты выделяют еще одну группу - непрофильные активы банков - собственность кредитных учреждений, которая не используется для осуществления основного вида деятельности. Выявляются они чаще всего в процессе реорганизации. В случае с банками к ним можно отнести долевое участие в предприятии.
Обязательства банков
Пассивы - выраженные в деньгах источники образования средств банка. От сроков привлечения и стоимости этих показателей зависит как способность финансового учреждения обеспечить рациональное размещение средств, так и объем полученной прибыли. Основные источники финансирования - депозиты, активы центрального банка, привлеченные кредиты, межбанковские краткосрочные займы, облигации, средства на счетах в других организациях. В ЦБ разных стран нормативы соотношений собственных и привлеченных средств колеблются от 1:10 до 1:100.
Активы и пассивы банка выполняют роль посредника, который привлекает временно свободные средства и размещает их в тех субъектах хозяйствования, которые нуждаются в финансировании производственного процесса. Главная задача современного КБ - предоставление различных видов займов. Для ее обеспечения необходимо: привлекать средства с различных источников, осуществлять РКО и операции по покупке-продаже валюты, различные активные и пассивные операции.
Менеджмент
Процесс управления активами и пассивами (УАП) заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, направленных на усовершенствование структуры баланса. Банки рассматривают портфели капитала, активов и обязательств как совокупность средств, направленных на достижение общей цели.
УАП подразумевает регулирование рисков процентных ставок, ликвидности, источников финансирования и направлений использования средств. На сегодняшний день обоснованное УАП является самым эффективным способом управления КБ.
Управление активами
Эта стратегия использовалась до 60-х годов прошлого века, когда банкиры считали, что они сами не могут регулировать объем обязательств и капитала.
Размер этих статей доходов зависел исключительно от желания клиентов вкладывать деньги в банк. Деятельность руководства была направлена на оптимальное размещение активов.
Ликвидность обеспечивалась значительным объемом денежных средств и краткосрочных кредитов.
Но в условиях нестабильной экономической ситуации, когда некоторые займы нуждались в реструктуризации, приходилось искать новые источники средств. Такая стратегия не приносила много прибыли.
Регулирование пассивов
В 60-70-х годах прошлого века банки столкнулись с быстрым ростом процентных ставок. Банкиры начали искать новые источники. Реструктуризация пассивов позволила увеличить прибыль и капитал. Регулирование соотношения между размерами депозитов дало возможность предоставлять долгосрочные кредиты.
Активы и пассивы банка нуждаются в одновременном регулировании. Но сорок лет назад руководители кредитных учреждений эти два направления разграничивали. Подразделения, занимающиеся мобилизаций средств, не имели представления о направлениях их использования. Работа велась по принципу "чем больше, тем лучше".
Такой подход имеет место в период экономического подъема, когда спрос на кредитные ресурсы растет. Но в период спада он может нанести ущерб финансовой организации. Преимущество стратегии заключается в возможности увеличения доходов, контролирования расходов и прогноза потребности в ликвидных средствах.
Сбалансированное УАП
Сегодня в мировой практике преобладает сбалансированный подход. Активы банка и его пассивы рассматриваются как единое целое. Главная задача менеджера – контролировать объем, структуру, доходы и расходы по каждому портфелю. Идея сбалансированного УАП заключается в том, что цена каждой операции должна перекрывать расходы по ее реализации. Весь доход банка больше не генерируется одними активами. Пассивы тоже могут приносить прибыль.
Преимущества УАП:
- максимизация прибыли с приемлемым уровнем риска;
- точное определение потребности в ликвидных средствах.
Условия применения стратегии:
- возможность максимально точно спрогнозировать направления, величину и скорость изменения процентных ставок;
- большое количество сложных методов расчетов;
- наличие высококвалифицированных банковских менеджеров.
В странах с высоким уровнем инфляции, нестабильной экономической или политической ситуацией сделать это практически невозможно.
Резюме
Одновременное и сбалансированное управление активами и пассивами банка позволяет максимизировать прибыль и уменьшить расходы.
Банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.
В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды , инвестиции , ценные бумаги , недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.
Крупнейшие банки по активам
10 крупнейших банков по консолидированным активам
| Позиция | Наименование банка | Консолидированные активы (млрд долл. США) |
|---|---|---|
| 1 | Royal Bank of Scotland | 3 783 |
| 2 | Deutsche Bank | 2 954 |
| 3 | BNP Paribas | 2 477 |
| 4 | Barclays | 2 443 |
| 5 | Credit Agricole | 2 068 |
| 6 | UBS | 2 007 |
| 7 | Societe Generale | 1 567 |
| 8 | ABN AMRO | 1 499 |
| 9 | UniCredit | 1 493 |
| 10 | ING Bank | 1 453 |
Примечания
Wikimedia Foundation . 2010 .
- Активный ярко-красный 6С
- Актий
Смотреть что такое "Активы банка" в других словарях:
Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку … Финансовый словарь
активы банка - Направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Справочник технического переводчика
Активы банка - (Assets of bank) собственность банка, имеющая денежное выражение (то есть известно и записано, сколько она стоит). Как у любого другого хозяйствующего объекта, у банка различаются реальные активы например, здания, сооружения, земля, сырье и… … Экономико-математический словарь
Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы… … Банковская энциклопедия
Активы Банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Словарь бизнес-терминов
Активы банка - ресурсы, которыми располагает банк при проведении учетно–ссудных операций и банковских инвестиций. По степени ликвидности активы делятся: 1) первоклассные ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности (касса, средства корреспондентских … Словарь по экономической теории
АКТИВЫ БАНКА - (англ. bank assets) – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции. Осн. категории А.б.: кассовая наличность и приравненные к ней средства, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания и оборудование. Прибыльными А.б … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
АКТИВЫ БАНКА - размещение собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. включают: кассовую наличность, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания, оборудование и др … Энциклопедический словарь экономики и права
АКТИВЫ БАНКА - направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др … Большой бухгалтерский словарь
АКТИВЫ БАНКА - средства, классифицируемые по направлениям размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги,… … Большой экономический словарь
Книги
- Анализ финансовой устойчивости банка. Учебник , Герасимова Елена Борисовна. В учебнике комплексно излагаются основные аспекты, характеризующие финансовое состояние современного коммерческого банка и его устойчивость. Рассматриваются применение методического…
Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. При этом, следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
Основными статьями пассива баланса коммерческого банка являются: капитал, резервы, сальдо счета прибылей и убытков и привлеченные на текущие, депозитные, сберегательные и другие счета средств клиентов и банков - корреспондентов. Таким образом, в пассиве баланса банка отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования.
Как собственные, так и привлеченные ресурсы банка отражаются на корреспондентском счете Банке России №30102.
Пассивы банка можно разделить на две группы:
- · собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов;
- · привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20 % общей потребности в ресурсах. Ключевым элементом капитала банка, или базисным капиталом, должен быть оплаченный акционерный капитал и объявленные резервы (рис.1).
Ри.1. Состав акционерного капитала банка
Кроме базисного капитала в общей структуре банковского капитала должны присутствовать и дополнительные элементы, надежность которых несколько меньше.
Собственные средства коммерческого банка- средства, принадлежащие самому банку. Структура собственных средств может быть представлена следующим образом:
1. Капитал и фонды банка:
Уставной капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервы на возможные потери по ссудам
2. Доходы будущих периодов:
Переоценка средств в инвалюте - положительная разница
Переоценка драгоценных металлов - положительная разница.
3. Доходы и прибыль.
Основными статьями собственных средств являются оплаченный капитал и резервы. Особой статьей является избыточный капитал. В некоторых случаях его источником служит продажа акций банка по стоимости, превышающий номинал, т.е. фактическая прибыль.
Следует иметь в виду, что собственные средства банка частично могут вкладываться в долгосрочные активы (землю, здания, оборудование) и кроме того, за счет отчислений в капитал банка создаются различные резервы.
Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая или продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов.
По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кассовые; инвестиции в ценные бумаги; кредитные; прочие активы.
Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности.
Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в банке России для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками.
Коммерческие банки имеют определенные запасы казначейских векселей в качестве страхового резерва.
Казначейские векселя - это векселя казначейства страны сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства.
Группа кредитные операции активных операций включает:
- 1. Кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения.
- 2. Кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка. Основная часть кредитов используется для образования и пополнения оборотного капитала заемщиков, кредитования предприятий, организаций, а также жилищного строительства и т.д.
К прочим активам относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и др.
Для расчета итога баланса по активу используют следующую группировку:
1. Денежные средства
наличная валюта и чеки
драгоценные металлы и природные драгоценные камни.
2. Межбанковские расчеты
корреспондентские счета (в том числе корреспондентские счета кредитных организаций в банке России)
счета кредитных организаций по другим операциям, в том числе обязательные резервы кредитных организаций, перечисленные в Банк России
расчеты на организованном рынке ценных бумаг
расчеты по ценным бумагам
- 3. Межбанковские кредиты и депозиты.
- 4. Операции с клиентами
средства на счетах
кредиты предоставленные
просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
прочие размещенные средства.
5. Прочие активы
Расчеты по отдельным операциям, в том числе: расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям, расчеты с валютными и фондовыми биржами
Вложения в операции финансовой аренды.
6. Отвлеченные активы.
дебиторы, в том числе: суммы, не взысканные банком по своим гарантиям
капитальные вложения
лизинговые операции
требования по аккредитивам по иностранным операциям
инвестиции
капитализированные активы, в том числе инвестиции материальные и инвестиции нематериальные
финансовые инвестиции, в том числе прямые финансовые инвестиции и портфельные финансовые инвестиции
вложения и приобретения права требования
использование прибыли.
Деловая активность банков анализируется исходя из основных направлений использования ресурсов банка.
Анализ состава баланса и структуры его активов и пассивов на примере баланса ОАО «БАНК УРАЛСИБ» www.bankuralsib.ru БАНК «УРАЛСИБ» годовой отчет
|
Статьи консолидированного балансового отчета |
Остатки по балансу, тыс.руб. |
Темп роста, % |
Структура активов и пассивов,% |
|||||
|
Данные на отчётную дату |
Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года |
Изменение |
изменение |
|||||
|
Денежные средства |
||||||||
|
Средства кредитных организаций в центральных банках |
||||||||
|
Средства в Центральном банке Российской Федерации |
||||||||
|
Обязательные резервы |
||||||||
|
Средства в кредитных организациях |
||||||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
||||||||
|
Чистая ссудная задолженность |
||||||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
||||||||
|
Инвестиции в зависимую организацию |
||||||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
||||||||
|
Положительная деловая репутация |
||||||||
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
||||||||
|
Прочие активы |
||||||||
|
Всего активов |
||||||||
|
II. Пассивы |
||||||||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков |
||||||||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
||||||||
|
Средства кредитных организаций |
||||||||
|
Средства клиентов (некредитных организаций) |
||||||||
|
Вклады физических лиц |
||||||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
||||||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
||||||||
|
Прочие обязательства |
||||||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
||||||||
|
Всего обязательств |
||||||||
|
III. Источники собственных средств |
||||||||
|
Средства акционеров (участников) |
||||||||
|
Зарегестрированные обыкновенные акции и доли |
||||||||
|
Зарегестрированные привилегированные акции |
||||||||
|
Незарегестрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
||||||||
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
||||||||
|
Эмиссионный доход |
||||||||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
||||||||
|
Переоценка основных средств |
||||||||
|
Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов |
||||||||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
||||||||
|
Прибыль (убыток) за отчетный период |
||||||||
|
Всего источников собственных средств группы |
||||||||
|
Доля малых акционеров (участников) |
||||||||
|
Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) |
||||||||
|
Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) |
||||||||
|
Всего источников собственных средств |
||||||||
|
IV. Внебалансовые обязательства |
||||||||
|
Всего пассивов |
||||||||
|
Безотзывные обязательства |
||||||||
|
Выданные гарантии |
Структура активов 2009 года по сравнению с 2008 годом почти не изменилась. Первое место также занимают чистая ссудная задолженность 60,77% (2008г. - 62,81%).
Весомая доля активов принадлежит средствам кредитных организаций в центральных банках 8,09%, которые за год значительно увеличились на 20 142 592 тыс. руб. А вот доля ценных бумаг в 2009 году снизилась, в основном из-за уменьшения чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на 8,31%.
В этом году Банк также снизил свои обязательные резервы в ЦБ на 3 487 823 тыс. руб., что составило 0,94% всех активов.
Структура пассивов также не претерпела сильных изменений. Наибольшую долю всех пассивов занимают обязательства, которые увеличились на 2,19% и составили 80 420 004 тыс. руб., этому способствовало появление в отчетном году кредитов ЦБ на сумму в 55 925 425тыс. руб. А вот счета клиентов, хотя и снизились на 6,04%, но все равно занимают половину всех обязательств Банка 52,77%.
В структуре капитала первое место занимают средства акционеров и составляют 20 418 422 тыс. руб. Общий капитал по сравнению с предыдущим годом уменьшился. Этому поспособствовало снижение резерва по переоценке ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи с 0 до -3 011 465 тыс. руб.
Прибыль банка за отчетный год составила 2 182 302 тыс. руб., это на 447 364 тыс. руб. меньше чем в предыдущем году.
Банковские активы можно разделить на четыре основные категории:
а) наличные деньги и приравниваемые к ним средства;
б) инвестиции в ценные бумаги;
г) здания и оборудование.
Кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов (оплату материалов и услуг, заработную плату и прочее). Эта статья включает средства на счетах в ЦБ и в других КБ, наличность в хранилище (банкноты и монеты), платежные документы в процессе инкассирования. Обычно банк стремится удерживать эту статью на менее высоком уровне, так как запас наличных денег почти или вовсе не приносит дохода. Эта статья для КБ наиболее ликвидная, но наименее прибыльная.
Для удовлетворения спроса на наличность и быстрой мобилизации средств нужны капиталовложения в ликвидные ценные бумаги: инвестиции в краткосрочные ценные бумаги (федеральные и муниципальные), ценные бумаги денежного рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги. Эта статья обеспечивает определенный доход, вложенные в нее средства можно легко с кратковременным уведомлением конвертировать в наличность. Эта статья также включает и ценные бумаги, приносящие доход (облигации и векселя).
Крупнейшим активом банка являются ссуды, выдаваемые организациям. На них обычно приходится от 1/2 до 3/4 суммарной стоимости всех активов. Уровень ликвидности зависит от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, и от их заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим КБ, и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Помещая средства в различные кредитные операции, для руководства банка главной задачей является получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите, поэтому степень ликвидности конкретной сделки не имеет первоочередного значения.
К последней статье активов относятся основные фонды банка: здания, сооружения, ВТ, оборудование, транспортные средства и так далее. Эти активы принято относить к низколиквидным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина более 10% всех активов банка, то это говорит о нерациональном использовании привлеченных средств.
Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль и имеют различную степень риска. Банки проводят классификацию своих активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска.
Финансовые ресурсы банка формируются (банковские пассивы) за счет собственных и привлеченных средств. Собственный капитал банка делится на:
· собственный капитал-брутто;
· собственный капитал-нетто (средства брутто минус сумма иммобилизации).
Средства брутто содержат:
1. Фонды – уставный, резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования, страховые резервы коммерческого риска.
2. Собственные средства для финансирования инвестиций.
3. Прибыль.
4. Собственные средства в расчетах.
5. Сумма иммобилизации – капитализированные собственные средства, отвлеченные средства за счет прибыли;
собственные средства, вложенные в ценные бумаги; собственные средства, отвлеченные в расчеты; дебиторская задолженность.
Привлеченные средства включают следующие статьи:
1. Срочные депозиты и депозиты до востребования. Депозит (вклад) – это денежные средства, которые их собственник (вкладчик) передает на хранение в банк. Банк начисляет проценты по депозиту. По вкладам до востребования начисляются низкие проценты. Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов владельца счета в разных формах – наличными деньгами, чеками, переводом.
Срочные вклады помещаются в банк на определенный срок (не менее одного месяца), по ним начисляются более высокие проценты. Наиболее распространенной формой срочных вкладов среди физических лиц являются сберегательные вклады. Вкладчику выдается сберегательная книжка.
2. Выпуск срочных ценных бумаг – облигаций, векселей, сертификатов . Облигация – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигации могут быть предъявительскими, именными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения.
Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.
Депозитный сертификат – это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных в нем депозитов и начисленных по ним процентов. Выдается, как правило, юридическим лицам. Право требования по депозиту может быть передано его владельцем другому лицу.
Сберегательный сертификат
3. Кредит ЦБ. Централизованный кредит предоставляется на какие-то цели, например, инвестиции. Размер платы за такие кредитные ресурсы определяется учетной ставкой ЦБ.
4. Межбанковские кредиты. В основном банки получают заемные ресурсы от других коммерческих банков. Обычно это кредиты краткосрочные.
5. Средства в расчетах – расчеты банка с другими организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, межфилиальные обороты, средства на корреспондентских счетах.
По всем привлеченным средствам банк несет расходы, так как начисляет проценты.
Получение максимальных доходов КБ может быть достигнуто за счет наиболее эффективного использования мобилизованных им денежных ресурсов. Так как вся деятельность банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянной конкуренции, то главной задачей становится поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску.
КБ должен обеспечивать способность удовлетворять требованиям вкладчиков, то есть обеспечивать ликвидность. Обязательно наличие средств, достаточных для обеспечения потребностей в кредите, так как предоставление кредита – основной вид деятельности банка. Его неспособность удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли.
Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, он ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такие действия снижают ликвидность банка.
Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть – для достижения желаемой прибыльности банка. Большинство банков имеют несоответствие между сроками погашения по активам и по основным обязательствам. Другая проблема – чувствительность банков к изменениям процентных ставок. При их росте некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение процентных ставок влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку.
Общие подходы к решению проблем ликвидности банков:
1) обеспечение ликвидности за счет активов, то есть трансформация активов (управление ликвидностью через управление активами);
2) использование главным образом заемных ликвидных средств для удовлетворения спроса на денежные средства (управление пассивами);
3) сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами).
Первый подход считается наиболее старым в обеспечении потребностей банка. В чистом виде эта стратегия требует накопления ликвидных средств в виде ликвидных активов и когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности КБ.
Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь свой рынок (для их быстрого превращения в деньги), достаточно стабильные цены и быть обратимы. Стратегия трансформации активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог получить за счет них, во вторых, это ведет к ухудшению баланса.
Стратегия управления пассивами – это заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок.
Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.
Коммерческий банк разрабатывают и развивают новые формы и методы привлечения сбережений частных вкладчиков. Банки развивают рынок «коротких денег», на котором представлены срочные депозиты (от 14 дней до 2 месяцев). Практикуются фьючерсные вклады, по которым внесенные в рублях средства пересчитываются в свободно конвертируемую валюту.
Сбалансированный подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках.
Для контроля ЦБ уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 (в ред. Указаний от 18.06.2008г.) устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности:
- минимальные размеры уставного капитала;
- минимальные размеры собственных средств;
- предельный размер не денежной части уставного капитала;
- максимальный размер риска на одного заемщика;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- нормативы ликвидности;
- размер валютных, процентных и иных рисков;
- минимальный размер резервов высокорисковых активов;
- нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам и др.
Источник - Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.
Банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.
В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды , инвестиции , ценные бумаги , недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.
Крупнейшие банки по активам
10 крупнейших банков по консолидированным активам
| Позиция | Наименование банка | Консолидированные активы (млрд долл. США) |
|---|---|---|
| 1 | Royal Bank of Scotland | 3 783 |
| 2 | Deutsche Bank | 2 954 |
| 3 | BNP Paribas | 2 477 |
| 4 | Barclays | 2 443 |
| 5 | Credit Agricole | 2 068 |
| 6 | UBS | 2 007 |
| 7 | Societe Generale | 1 567 |
| 8 | ABN AMRO | 1 499 |
| 9 | UniCredit | 1 493 |
| 10 | ING Bank | 1 453 |
Примечания
Wikimedia Foundation . 2010 .
Смотреть что такое "Активы банка" в других словарях:
Средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку … Финансовый словарь
активы банка - Направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Справочник технического переводчика
Активы банка - (Assets of bank) собственность банка, имеющая денежное выражение (то есть известно и записано, сколько она стоит). Как у любого другого хозяйствующего объекта, у банка различаются реальные активы например, здания, сооружения, земля, сырье и… … Экономико-математический словарь
Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы… … Банковская энциклопедия
Средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Словарь бизнес-терминов
Активы банка - ресурсы, которыми располагает банк при проведении учетно–ссудных операций и банковских инвестиций. По степени ликвидности активы делятся: 1) первоклассные ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности (касса, средства корреспондентских … Словарь по экономической теории
АКТИВЫ БАНКА - (англ. bank assets) – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции. Осн. категории А.б.: кассовая наличность и приравненные к ней средства, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания и оборудование. Прибыльными А.б … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Размещение собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. включают: кассовую наличность, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания, оборудование и др … Энциклопедический словарь экономики и права
АКТИВЫ БАНКА - направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др … Большой бухгалтерский словарь
АКТИВЫ БАНКА - средства, классифицируемые по направлениям размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги,… … Большой экономический словарь
Книги
- Анализ финансовой устойчивости банка. Учебник , Герасимова Елена Борисовна. В учебнике комплексно излагаются основные аспекты, характеризующие финансовое состояние современного коммерческого банка и его устойчивость. Рассматриваются применение методического…