Доначислить амортизацию в 1с. Как изменить параметры начисления амортизации основных средств
КАК НАЧИСЛЯТЬ АМОРТИЗАЦИЮ В 1С
Хотя в бухгалтерской среде начисление амортизации считается весьма длительным и сложным процессом, если вы посмотрите, , то будете приятно удивлены, насколько всё просто. Кстати, этот процесс был удачно автоматизирован и в более ранних версиях. Бухгалтер лишь несет ответственность за внимательное заполнение исходных документов и сверку полученных результатов.
Традиционно амортизацию необоротных активов и основных средств производят в конце месяца в процессе закрытия месяца. Порой в начале внедрения 1С на предприятии, бухгалтеры практикуют ввод основных средств с помощью документа «Ввод в эксплуатацию ОС» . Это позволяет сэкономить время на ввод данных при начальном внедрении программы. Недостатком такой практики является то, что до конца службы таких объектов нужно будет выполнять заполнение амортизационной стоимости с помощью ручной корректировки проводок документа, поле «Стоимость для вычисления амортизации» на закладке «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)»
Рисунок 1: Ручная корректировка стоимости для вычисления амортизации в документе «Ввод в эксплуатацию ОС».
В документе «Изменение параметров начисления амортизации» на закладке ОС задаются основные параметры начисления, в нижней части вкладки находятся справочники и документы, позволяющие тонко настроить способы отображения, налоговые назначения и многие другие параметры начисления амортизации.
Рисунок 2: Справочники и документы для управления параметрами начисления амортизации ОС.
Даже, если вы впервые сталкиваетесь с вопросом как начислить амортизацию в 1С 8.2 , понятные названия и удобный интерфейс с подсказками помогут быстро решить его.
Далее следует ввести документ «Закрытие месяца» , который можно вызвать из этой же закладки, либо из главного меню Операции->регламентные операции->Закрытие месяца . В новом документе оставить флажки в пункте «Начисление амортизации» , если других действий выполнять на данный момент нет необходимости.
Рисунок 3: Начисление амортизации с помощью документа «Закрытие месяца».
Нажмем кнопку ОК внизу окна, начисления готовы. Документ всё выполнит сам. Если в процессе проведения появляются сообщения об ошибках, следует записать этот документ без проведения, откорректировать исходные документы и повторить проведение нашего документа «Закрытие месяца» .
Рисунок 4: Проводки по начислению амортизации ОС.
Теперь вы знаете, как начислить амортизацию в 1С 8.2 и могли убедиться, что система позволяет значительно облегчить этот процесс. Осталось убедиться в правильных суммах и проводках на счетах.
В этой статье я хочу рассказать про начисление, доначисление и изменение параметров амортизации основных средств в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 1.0. Амортизация – это постепенное снижение ценности имущества вследствие его изнашивания. При этом есть несколько способов начисления амортизации: это 100% начисление при вводе в эксплуатацию основного средства стоимостью от 3000 руб. до 40000 руб. и линейный способ – для основных средств стоимостью свыше 40000 руб.
Хочу еще раз обратить ваше внимание на то, что для корректного начисления амортизации необходимо правильно указывать код ОКОФ в документе «Принятие к учету Ос и НМА». Подробно я рассказывала об этом в статье Покупка и принятие к учету основных средств в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 1.0 .
Чтобы проверить параметры начисления амортизации, заходим в карточку основного средства на закладку «Амортизация».
Если какой-то из параметров нужно изменить, то для этого необходимо воспользоваться специальным документом «Изменение параметров амортизации», который находится в меню "ОС, НМА, НПА" - "Работа с регистрами сведений по ОС". 
Создаем новый документ и заполняем поля, изменяя при этом нужные параметры.
После заполнения документ сохраняем и проводим. Теперь с даты, указанной в документе, амортизация будет начисляться по новым параметрам.
Для изменения счета затрат при начислении амортизации, есть специальный документ «Изменение счета затрат для начисления амортизации ОС», расположенный в том же меню.
Создаем новый документ.
Есть возможность автоматического заполнения табличной части документа по счету учета.
И затем можно автоматически изменить КПС для начисления амортизации.
Также автоматически можно изменить счет затрат. 
После заполнения документ сохраняем и проводим. Изменения вступят в силу с даты документа.
Непосредственно само начисление амортизации нужно производить ежемесячно, последним днем месяца. Для этого используем документ «Начисление амортизации ОС и НМА». 
Создаем новый документ, по кнопке «Заполнить» заполняем его и проводим.
Из документа можно распечатать «Ведомость начисленной амортизации».
Существуют случаи, когда необходимо приостановить, либо возобновить начисление амортизации. Для этих целей предназначен документ «Приостановка начисления амортизации». Он используется для приостановления начисления амортизации при переводе основного средства на консервацию на срок более трех месяцев и для возобновления начисления амортизации после расконсервации. 
Создаем новый документ. В документе представлено на выбор несколько операций.
Выбираем нужную операцию, заполняем табличную часть. После заполнения документ проводим.
Иногда еще бывают такие случаи, когда необходима корректировка начисленной амортизации. Например, расчетная сумма амортизации и остаток по счету 104 по объекту расходятся или нужно произвести доначисление амортизации до 100% балансовой стоимости по объектам ОС (НМА), по которым установлен способ начисления амортизации «100% при вводе в эксплуатацию».
Довольно сложно найти такое предприятие, которое не имело бы у себя на балансе основных средств: без них невозможно организовать производственный процесс, они служат более 12 месяцев и имеют внушительную стоимостную оценку. Их приобретение – как правило, это существенные инвестиции, которые окупятся только в процессе их эксплуатации и с течением времени. Как же учесть затраты по приобретенному дорогостоящему имуществу в бухучете и правильно рассчитать прибыль? Они учитываются равномерно, путем зачисления амортизации. Как произвести начисление амортизации основных средств в 1С* вы узнаете из этой статьи. Данный процесс посмотрим на примере конфигурации «1С:Бухгалтерия», редакция 3.0.
*Главное условие при этом – ОС поступило в организацию, было принято к учету и введено для эксплуатации.
Поступление, принятие и ввод в эксплуатацию ОС
ОС можно зарегистрировать в бухучете с помощью «Поступления основных средств», которое доступно из раздела «ОС и НМА» основного меню системы.
В документе обязательно заполняются шапка, табличная часть и подвал.
В шапке документа указываются:
- Номер и дата накладной поставщика;
- Наименование контрагента-поставщика;
- Договор между организацией и контрагентом;
- Местонахождение ОС, как подразделение организации;
- Материально-ответственное лицо, как физическое лицо, получающее основное средство;
- Группа учета ОС – выбирается из предложенного предопределенного списка.
Особенное внимание следует обратить на реквизит «Способ отражения расходов по амортизации». По мере заполнения перечисленных выше реквизитов шапки, упомянутый реквизит постепенно автоматически заполняется данными текущего документа. Вот так обычно выглядит созданный способ:
Элемент принадлежит конкретной организации, в нашем случае – ООО «Спецавтоматика». В нем указывается счет затрат. По умолчанию счет затрат подставляется из учетной политики организации, настроенной при начале эксплуатации бухгалтерской конфигурации. Перейти к учетной политике можно через ссылку в карточке организации.
Тут счет затрат можно заменить на любое необходимое значение – 20, 23, 25, 29, 44, 91.
После установки нужного счета затрат потребуется заполнить все элементы аналитики:
- Для счетов 20, 23, 29 – подразделения, номенклатурные группы, статьи затрат;
- Для счетов 25, 26 – подразделения, статьи затрат;
- Для счета 44 – статьи затрат;
- Для счета 91.02 – статьи прочих расходов.
Очень важную функцию выполняет последний реквизит способа – «Коэффициент». Его применение имеет смысл, если основное средство задействовано в нескольких категориях учетных затрат в течение отчетного периода. Например, ОС используют для управленческих целей и для целей торговой деятельности, как расход на продажу. Для правильной настройки способа амортизирования надо определить доли, приходящиеся на каждую категорию затрат. Эти доли необходимо отразить как коэффициенты.
В приведенном примере значения коэффициентов равны единицам, они означают, что амортизация будет поровну/пополам разделена и начислена между затратными счетами 26 и 44.
Так можно управлять соотношениями сумм зачисленной амортизации по объекту ОС.
Заполним таблицу поступления.
С помощью кнопки «Добавить» в табличной части создается новая строка.
В этой строке необходимо заполнить объект, выбрав или создав его в одноименном справочнике.
Для корректного начисления нужно заполнить в карточке группу учета ОС, код общероссийского классификатора основных фондов (ОКОФ)* и амортизационную группу.
*ОКОФ должен быть предварительно загружен в систему из внешнего файла, который поставляется с пакетом установки конфигурации.
Завершается заполнение табличной части указанием стоимости основного средства, ставки НДС, срока полезного использования.
Рассматриваемый документ предусматривает регистрацию поступления внеоборотного актива, принятие на учет и введение ОС в эксплуатацию. После проведения документа будут сформированы следующие проводки:
Обращает на себя внимание тот факт, что документом «Поступление ОС» можно зарегистрировать основное средство, амортизирование которого будет зачислено линейным способом. Для выбора других способов рекомендуется использовать последовательное создание документов «Поступление (акт, накладная)» и «Принятие к учету ОС».
В рассматриваемом примере ОС используется в хоздеятельности, поэтому можно переходить к следующему шагу.
Начисление амортизации основных средств в 1С
ОС переносят свою стоимость на расходы организации постепенно, путем начисления амортизирования с месяца, следующего за месяцем ввода ОС в эксплуатирование.
Это по сути регламентная операция, производимая раз в месяц. Все такие операции выполняются в «1С Бухгалтерия» с помощью инструмента «Закрытие месяца». Запустить его можно из раздела «Операции» основного меню системы.
Закрытие месяца – это рабочее место, помощник пользователя, в котором содержится список всех необходимых регламентных операций. Если какая-либо операция не отображается в помощнике, значит, в учетной системе отсутствует необходимость ее выполнения.
Для расчета амортизации служит операция «Амортизация и износ основных средств».
Для совершения операции необходимо нажать на кнопку «Выполнить закрытие месяца» и в системе будет сначала выполнения процедура перепроведения документов, а затем, рассчитается амортизация. Если амортизация рассчитана без ошибок, то строка-процедура начисления изменит цвет на зеленый.
Результатом выполнения процедуры начисления амортизации являются бухгалтерские проводки, которые можно увидеть, открыв контекстно-зависимое меню по гиперссылке и выбрав команду «Показать проводки».
Вот так выглядят проводки для нашего основного средства, приобретение которого мы рассматриваем в данной статье.
Вспомним, что способ отражения расходов по амортизации содержал для нашего основного средства два счета затрат – 26 и 44. Амортизация между счетами должна была разделиться поровну, потому что в способе указаны одинаковые коэффициенты для каждой из двух строк.
Принимая во внимание, что первоначальная стоимость ОС составила 110 959 руб. (в стоимость не включается НДС), а также срок полезного использования, равный 61 месяцу, при линейном методе начисления амортизации, ежемесячная ее сумма составит – 1 819 руб., то есть на каждый счет затрат приходится по 909 руб. 50 коп.
Для удобства пользователей данная операция дополнительно обособлена в разделе «ОС и НМА» основного меню системы.
После нажатия на команду в системе будет открыт список регламентных операций по начислению.
При необходимости пересчета в результате внесения изменений в первичные документы, можно отменить начисление амортизации в 1С, используя функцию «Отменить операцию».
Отмененная операция отмечается пиктограммой в виде белого листа.
Возможности учетной системы «1С:Бухгалтерия 8.3» не ограничиваются только начислением амортизации. В системе имеется многофункциональный журнал «Параметры амортизации ОС», который также доступен из раздела «ОС и НМА» основного меню системы.
В нем имеется возможность для создания специализированных документов, связанных с особенностями этих начислений. В то же время с их помощью можно разобраться, как изменить начисление амортизации в 1С 8.3.
Используя данные документы обязательно учитывать их существенную особенность – они влияют на расчет амортизирования с месяца, следующего за месяцем их регистрации в системе.
Основные средства – это средства, применяющиеся в качестве орудий труда при изготовлении товаров, оказании услуг и т. п. Минимальная стоимость основных средств должна составлять 100 000 рублей.
Существует два вида начисления амортизации: линейный и нелинейный. В данной статье будет рассмотрен пример первого способа, так как он является наиболее простым и чаще всего встречается на практике.
Под амортизацией в нашем случае подразумевается постепенное перенесение стоимости основного средства каждый месяц в течение указанного срока использования, пока не спишется вся его стоимость.
Проще говоря, купили мы станок за 150 000 рублей, срок использования которого составляет 60 месяцев (5 лет). Соответственно ежемесячно будет переводиться сумма, равная его изначальной цене, поделенная на количество месяцев (150 000 руб. / 60 мес. = 2500 руб./месс.). За 5 лет перенесется вся сумма.
Рассмотрим пошаговую инструкцию как происходит начисление амортизации в 1С 8.3 на этом примере.
Поступление и принятие к учету
В программе 1С:Бухгалтерия, начиная с версии 3.0.45 введен новый вид операции «Поступление основных средств» у документа «Поступление (акты, накладные)». Он совмещает само поступление и , если не требуется монтаж. Проводки формируются сразу за два документа, вследствие чего принимать к учету нет необходимости.
В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать». В его шапке укажите контрагента, который поставляет нас данный станок, и выберите договор. Если данный объект предназначен для сдачи в аренду, отметьте это.
Теперь укажем в поле «Местонахождение ОС» то подразделение, где будет фактически находиться наше основное средство. Укажите МОЛ – сотрудника, ответственного за наш станок. Начисление НДС настраивается по соответствующей ссылке (включать или не включать в стоимость и способ начисления).
Так же в шапке необходимо выбрать счет отражения расходов по амортизации. На основании этих данных в дальнейшем будут формироваться проводки. В нашем случае мы выбрали счет 20.01 основное производство.
Теперь перейдем к заполнению табличной части. Тут важно учесть, что в тех случаях, когда вы приобретаете несколько одинаковых основных средств (к примеру, 3 станка), в справочнике основных средств должно быть столько же позиций с разными инвентарными номерами. В данной табличной части должно быть тоже несколько отдельных строк.
После выбора основного средства, счета подставятся автоматически: счет учета 01.01, счет амортизации 02.01, счет НДС 19.01. Тут все подставилось верно, и менять эти значения мы не будем. Дальше укажите стоимость основного средства, НДС и срок полезного использования в месяцах.
После того как вы заполнили все данные, проведите документ.
У нас сформировались 3 проводки:
- Дт 08.04.2 Кт 60.01 — поступление основного средства от поставщика.
- Дт 01.01 Кт 08.04.02 — принятие к учету фрезерного станка.
- Дт 19.01 Кт 60.01 – НДС.
Непосредственно из формы документа поступления можно сразу создать платежное поручение.
Все данные перенесутся из поступления. Останется только проверить правильность их заполнения, особенно банковские реквизиты.
После подтверждение успешности платежа остается только подтвердить это в программе, создав списание с расчетного счета. Его можно сделать на основании платежного поручения.
Начисление амортизации и закрытие месяца
Амортизация обычно начисляется регламентной операцией ежемесячно при закрытии месяца. Все создаваемые регламентные операции располагаются в меню «Операции» — «Регламентные операции». Здесь можно создать операцию вручную, провести ее, либо отменить проведение.
Так же существует очень удобный помощник в закрытии месяца. Он полезен тем, что сразу выстраивает правильную последовательность операций. Находится в том же меню и называется «Закрытие месяца».
В нашем примере мы сначала начислили заработную плату. Следующим шагом следует начисление амортизации. Черный цвет записи означает, что операция еще не выполнялась. Зеленый цвет означает успешное выполнение, а красный – ошибку.
Нажмите на пункт «Амортизация и износ основных средств» и в появившемся меню выберите пункт «Выполнить операцию».
В данной ситуации все прошло успешно. В проводках данной регламентной операции мы увидим сумму в 2500 руб. Это и есть сумма амортизации за 1 месяц нашего станка.
Теперь в 1С 8.3 мы может сформировать справку-расчет по амортизации, которая находится в том же меню.
В открывшемся окне нам будет доступно много различных отчетов. Выберите пункт «Амортизация». Месяц формирования отчета задается в шапке. Так же его можно сформировать с начала года. В данном отчете отражается подробный расчет при начислении амортизации.
Смотрите также короткую видео инструкцию по данной теме: