Разница между финансами и деньгами. Взаимосвязь экономических категорий финансы и деньги Функции денег и финансов

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http :// www . allbest . ru /

Введение

1. Определение понятий категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

1.2 Происхождение термина «деньги» и его основные определения

1.3 Понятие кредита как экономической категории

2. Выявление отличительных черт категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

3. Выявление взаимосвязи категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

Заключение

Список использованных источников

Введение

Тема курсовой работы является актуальной, что объясняется следующими положениями.

Современное состояние финансовой системы Российской Федерации требует отдельного исследования функции государственного регулирования, которая направлена на изменение количественных и качественных показателей финансовых процессов в экономике через механизм формирования денежных фондов, их перераспределения, использования при согласовании интересов субъектов хозяйствования с целью обеспечения устойчивости функционирования экономической системы.

Финансы регулируются государством через систему соответствующих инструментов, среди которых главное место принадлежит нормативно-правовым актам. Финансовая система в нашей стране постоянно меняется, что является основанием для развития новых научных теорий в финансово-правовой науке и науке государственного управления.

Усложнения экономических процессов приводят к изменениям в общественных отношениях, что требуют постоянной трансформации понятия «финансы» в соответствии с реалиями жизни. Это способствует тому, что дефиниция «финансы», «деньги» и «кредит» потеряли первоочередное лексическое значение. Существование большого количества трактовок требует их осмысления.

К сожалению, отечественная наука отстает от динамичных рыночных тенденций и закономерностей и, таким образом, сегодня особую актуальность приобретает исследование этих категории, их отличительных черт и взаимосвязи между ними, поскольку до сих пор в мировой экономической науке не существует общепринятого представления о происхождении данных категорий.

Теоретическое изучение данных понятий дефиниции имеет и практическое значение, поскольку позволяет повысить качество управления финансами, финансовую устойчивость отдельных экономических субъектов, финансовых систем и рынков в целом.

В финансовой науке категории финансов, а также ее отдельным составляющим (деньги, кредит) во все времена уделялось и сейчас уделяется много внимания как зарубежных, так и российских ученых начиная с дореволюционных времен, в советский период и после трансформации экономики и реструктуризации финансовой системы.

Цель курсовой работы: исследовать отличительные черты и взаимосвязь категорий финансы, деньги и кредит.

Задачи курсовой работы:

Исследовать происхождение и определение термина «финансы»;

Исследовать происхождение термина «деньги» и его основные определения;

Исследовать понятие кредита как экономической категории;

Выявить отличительные черты категорий «финансы», «деньги» и «кредит»;

Выявить взаимосвязи категорий «финансы», «деньги» и «кредит».

Используемые методы и подходы. При изложении теоретического материала были применены монографический метод, метод теоретического обобщения и сравнения, логический метод, методы индукции и дедукции, методы группировки и обобщения, графический метод, эмпирический метод.

1. Определение понятий категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

1.1 Происхождение и определение термина «финансы»

Для лучшего понимания любого термина, как правило, изучают его происхождение. Термин «финансы» имеет свое происхождение от латинского «finis», что означает «конец». В средневековье этот термин употребляли для обозначения срока уплаты, а затем и для определения документов, которые свидетельствуют о погашении долга, согласно которым завершалась сделка.

В словаре иноязычных отмечается, что понятие «финансы» происходит от французского finance - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов Словарь иностранных слов: 23000 слов та терминологических словосочетаний. М.: Академиздат, 2000. - 1081 с.

Однако более подробную историю происхождения термина «финансы» можно найти в работе С.И. Иловайского Иловайский С. И. Учебник финансового права. - 5-е изд. доп. и перераб. Г.И. Тиктиным / [под ред. Н. П. Яснопольского]. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 604 с.. Он пишет, что термин «финансы» (французский и английский вариант - «Finance (s)», немецкий - «Finanz (-en)») этимологически берет свое начало от латинского слова «finis», что означало “срок платежа”. От слова «finis» образовались слова средневековой латыни «finatio», «financia», «financia pecuniaria», которые использовались в XIII и XIV вв. в смысле денежного обязательства, платежа, суммы средств.

Согласно другой точке зрения, термин «финансы» в немецком языке имеет происхождение от:

Английского «fine» (штраф, пошлина);

От немецкого «fein» (тонкий, а также ловкий, хитрый);

От немецкого «finden» (находить), «erfinderish» (находчивый, а также хитрый, коварный).

Последние два предположения подтверждаются тем, что в XVI и XVII ст. в Германии слово «Finanz» употреблялось в значении хитрости, коварства, неверности, ненависти и зависти. В эти же времена во Франции слово «finance» уже употреблялось в значении государственных доходов, а слово «finances» - в значении всего государственного имущества и состояние государственного хозяйства. Это французское значение слова «финансы» постепенно распространяется и в Германии, вытесняя старое значение собственно немецкого слова, и постепенно становится техническим сроком на языках большинства современных культурных народов Иловайский С. И. Учебник финансового права. - 5-е изд. доп. и перераб. Г.И. Тиктиным / [под ред. Н. П. Яснопольского]. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 604 с..

Отметим, что такое объяснение этимологии термина «финансы» теперь можно найти почти во многих учебниках и словарях.

В толковом словаре экономических и финансовых терминов при определении термина «финансы» отмечается: «Имея дело с имуществом, которое постоянно теряет свой материальное содержание, этот термин не имеет четких контуров, но наиболее распространенным являются следующие его определения:

– финансы хозяйствующего субъекта - указывают на состояние его капитала;

– государственные финансы - относятся к сфере управления денежными средствами, которые есть в распоряжении государства и государственных учреждений;

– финансы - как условия, при которых образуются и используются результаты финансовых операций» Бернар И. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, рус- ская, английская, немецкая, испанская терминология: в 2-х т. / И. Бернар, Ж.-К. Кол- ли; пер. с фр. - М. : Междунар. отношения, 1994. - Т. 1. - С. 735..

Разносторонней является характеристика финансов как экономической категории в экономической энциклопедии: «Финансы - совокупность денежных отношений, связанных с формированием, мобилизацией и размещением финансовых ресурсов и с обменом, распределением и перераспределением стоимости созданного на основе их использования валового внутреннего продукта, а при определенных условиях - и национального богатства. Финансы - одна из важнейших и сложных экономических категорий.

Главное назначение финансов - обеспечение каждого физического лица, каждого субъекта предпринимательства, каждой государственной структуры, а следовательно, и общества в целом, достаточными для осуществления их деятельности денежными средствами.

Финансы имеют видимую (внешнюю) форму проявления и внутреннее содержание. Форма проявляется в денежных потоках между субъектами финансовых отношений. Эти потоки (их характер и формы, направленность и объемы) является предметом практической финансовой деятельности. Содержательная сторона связана с тем, что финансы отражают определенные денежные потоки: движение стоимости созданного в обществе ВВП - обменные и распределительные отношения Вопросы теории финансов / [под ред. В.П. Дьяченко]. - М. : Госфиниздат. - 2009. - 192 с..

«Финансы» - одна из наиболее употребляемых экономических категорий в понятийном аппарате экономической науки. Поэтому каждый исследователь вопросов финансовой теории уделяет ей особое внимание. Несмотря на это, единой точки зрения относительно содержания и экономической интерпретации финансов не существует. Различия варьируют в зависимости от цели, которую перед собой ставят исследователи.

В учебнике С. Иловайского дается понятие финансам, которое сводится к следующему: «политические союзы для выполнения всех своих задач должны иметь в своем распоряжении материальные средства, достояние и расход которых является для них специальным задачей. Они нуждаются в средствах для создания “публичных благ” (Sax), то есть предметов общего для всех членов союза потребление. Например, публичные искусственные дороги, публичные сады, парки, хранилище книг, предметов искусства. Или как технические вспомогательные средства публичной деятельности (например, вооружение армии и флота). Или же для оплаты труда чиновников и работников и для частичной вознаграждения или возмещение расходов лицам, которые выполняют личные повинности, или же, на конец, с целью оказания безвозмездной помощи нуждающимся членам союза. Кроме этого, приобретение материальных средств для указанных целей само по себе вызывает необходимость иметь материальные средства для расходования их специально расходов как приобретение, то есть для получения с их помощью непосредственно нужных хозяйственных благ».

До двух основных, первичных и непосредственных целей политических союзов - обеспечение правопорядка и политической независимости и содействие всем сторонам благосостояния населения С. Иловайский относит третью, вторичная, производная, некоординированная с другими, но такая цель, что относится к ним как средство к цели. Следовательно, в политических союзов возникает две цели:

1) содействие материальному благосостоянию населения;

2) приобретения и расхода материальных средств.

Согласно двух этих разных категорий экономических целей, хозяйственная жизнь политических союзов распределяется на две сферы, из которых первая называется экономическим управлением или экономической политикой, вторая - финансовым управлением или финансовой политикой или просто финансами.

В учебнике финансового права М. Карасева Карасева М. В. Финансовое право: [крат. учеб. курс] / М. Карасева, Ю. Крохи на. - М. : НОРМА, 2002. - 279 c. отмечает, что “финансы представляют собой отношения, которые регулируют формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных денежных фондов». Важнейшие признаки, свойства, черты, которые раскрывают сущность финансов, находят свое отражение в их функциях Финансовое право / отв. ред. Н.И. Химичева. - М. : Юристъ, 2011. - 733 c..

Близким к этому является определение финансов в учебнике под редакцией Н.И. Химичевой. Однако авторы особо подчеркивают цель функционирования финансов в государстве: «по своему материальному выражению финансы представляют собой денежные фонды государства, его территориальных подразделений (субъектов федерации, муниципальных образований), предприятий, организаций, учреждений, которые используются с целью удовлетворения потребностей общества и развития производства».

Два аспекта понятия «финансы» приводится в учебнике известных российских юристов-финансистов Н.В. Карасевой и Ю.А. Крохиной: «Финансы можно рассматривать с экономической и материальной точки зрения.

В экономическом аспекте финансы - это экономические отношения, связанные с образованием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств самых разнообразных субъектов (государства, муниципальных образований, предприятий, организаций).

В материальном аспекте финансы представляют собой денежные фонды государства, государственно-территориальных и муниципальных образований, предприятий, учреждений, организаций, которые используемые для материального обеспечения потребностей общества и развития производства.

Следовательно, финансово-правовая теория должна быть нацелена на решение научной задачи, которая меняется вместе с трансформацией экономических отношений в государстве, поскольку: «при любом определении финансов следует иметь в виду, что финансы - это прежде всего экономическая категория, для которой определяющее значение имеет ее общественная сущность» Финансы = Finance: [учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. спец] / Л.А. Дробозина, Г.Б. Поляк, Ю. Н. Константинова и др. ; [под ред. Л. А. Дробозиной]. - М. : Финансы, ЮНИТИ, 2009. - 527 с..

Представители финансово-правовой науки все больше отходят от теории, которая сформировалась в советское время, модернизируют интерпретации содержания финансов как предмета правовой отрасли.

Следует определить основные достояния общественных наук в финансовой сфере.

1. Финансы - это всегда денежные отношения. Денежный характер финансовых отношений - первый признак финансов как специфической стоимостной категории. Одним из субъектов финансов выступает государство, а деньги служат материальной основой существования и функционирования финансов.

2. Финансы могут существовать только при наличии государства - это второй признак этой специфической стоимостной категории. Для финансов характерно движение денежных средств, что не выходит за рамки распределительного процесса, причем неэквивалентный. Реальное формирование финансовых ресурсов начинается на стадии распределения. Возникнув на стадии распределения, они являются неотъемлемой составной частью всего воспроизводственного процесса, оказывая на него свое влияние.

3. Финансы относятся к экономическому базису, поскольку является частью производственных отношений, но вместе с тем, они связаны и непосредственно обусловлены существованием политической надстройки государства и существуют лишь как отношения, имеющие государственно-властную форму. Поскольку появление государства-надстройки вызвана экономической необходимостью, то и отношения перераспределения, которые порождаются ею, выступают как объективно необходимы.

4. К финансам следует относить общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств как государства, так и местного самоуправления всех видов, а также фонды денежных средств предприятий, организаций и учреждений.

8. Сущность финансов подробно раскрывается в их функциях, которые характеризуют общественное назначение категории. Финансы выполняют функции: распределительную; контрольную, регулирующую, стабилизационную.

1.2 Происхождение термина «деньги» и его основные определения

Торговля сыграла большую роль в истории человечества - породила деньги. До появления денег во всем мире существовала система обмена товаров. Однако при прямом обмене у сторон возникала неудовлетворенность в справедливости обмена или в его неэквивалентности. Возникла необходимость в каком-либо посреднике, к которому можно приравнивать все другие товары. Много времени прошло до тех пор, пока не был найден такой эквивалент, который бы имел стоимость, долго не портился и был удобен в товарных отношениях. Таким эквивалентом стал металл - золото и серебро.

Со временем слово «золото» стало синонимом слова «деньги». Золото и серебро в качестве денег еще удобны и тем, что их можно накапливать в виде сокровищ, при этом они не меняют своих свойств и не обесцениваются. Однако все доступные месторождения благородных металлов были исчерпаны еще в античности. Эпоху металлических денег сменила эпоха бумажных денег. По данным исторических исследований, бумажные деньги впервые появились в Китае еще в VIII веке. н. е. Таким образом, деньги прошли сложный путь развития в процессе своей эволюции, во время которой термин «деньги» подвергался разнообразной трактовки.

В. Стаффорд Стаффорд У. Критическое изложение некоторых жалоб наших соотечественников / У. Стаффорд; пер. с англ. - М. : Система, 2006. - 90 с. 3., Т. Манн, Д. Норс Ман Т. Богатство Англии во внешней торговле, или баланс внешней торговки как принцип нашего богатства / Т. Ман. - М. : Политиздат, 2004. - 91 с. определяют деньги как богатство государства, отождествляющееся с драгоценными металлами. На этом основании сущность денег авторы связывают с природными свойствами золота и серебра.

По мнению П. Самуэльсона, деньги являются искусственной социальной условностью Самуэльсон П. Экономика. Вступительный курс / П. Самуэльсон. - М., 2009. - 161 с, зато Г. Кнапп отметил, что сущность денег заключается не в материале знаков, а в правовых нормах, которые регулируют их употребление Кнап Г. Государственная теория денег / Г. Кнап; пер. с нем. - СПб, 2003. - 592 с. .

Ф. Бендиксен определял деньги как свидетельство об оказании услуг членам общества, что дает право на получение встречных услуг Бендиксен Ф. Про ценность денег / Ф. Бендиксен; пер. с анг. - М.: Академия, 2007. - 171 с. .

К. Маркс толковал их как особый товар, всеобщий стоимостный эквивалент и считал, что в процессе развития общественного разделения труда возникла потребность в регулярном обмене результатами труда. Товары обмениваются, потому на их производство затрачено определенное количество общественно необходимого труда, что составляет их стоимость. Деньги есть товаром-эквивалентом для выражения стоимости Маркс К. Капитал. В 3 т. // К. Маркс и Ф. Энгельс. - Т. 23, Гл. 3. - М.: Политиздат, 1960. - 906 с..

Дж. Гикс и Л. Гаррис толковали понятие денег как общественный феномен, поэтому деньгами становится товар, способный выполнить функции средства обращения, платежа и обмена стоимости Гикс Дж. Стоимость и капитал / Дж. Гикс // Труды. - М: Академия, 2005. - 110 с..

Следовательно, деньги - это товар, который играет своеобразную роль всеобщего эквивалента и выполняющий определенные функции.

Таким образом, в литературе существует множество различных определений денег, значительно отличаются друг от друга. Однако большинство определений денег возможно и целесообразно сгруппировать, чтобы как можно точнее определить их суть.

Исходя из того, что деньги являются общественным явлением, их сущность изменяется адекватно изменениям характера общественных отношений, в которых они функционируют. Потому и неудивительно, что многовековые исследование сущности денег на сегодня не дают однозначного и окончательного ответа на вопрос, что же такое деньги. В то же время существуют альтернативные подходы к решению сущности денег.

Господствующим в современной западной денежной теории является чисто эмпирический подход. Суть денег по этим подходом определяется, как правило, лишь на основе их функционального применения. Выходной теоретической конструкцией такого подхода стала известная тезис, предложенная американским экономистом Ф. Уокером: «Деньги - это то, что они выполняют». Яркими примерами чисто функционального подхода в этом вопросе служат следующие определения:

К. Макконелла и С. Брю: «Деньги являются тем, что они делают. Все то, что выполняет функции денег, является деньгами» Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы проблемы и политика Т.1 М.: Республіка, 1992.

«Money and Banking: a market oriented approach»: «Деньги могут иметь только функциональное определение». На вопрос «что такое деньги?» проще дать объяснения по поводу того, «как используются деньги». А дальше - такая дефиниция: «Все, что выполняет денежные функции, является деньгами» Johnson I.C., Roberts W.W. Money and Banking: a market oriented approach. Eleventh Ed. California State University, 1990..

Сущность денег нужно исследовать в теоретическом и прикладном аспектах. Теоретический аспект раскрывает глубинную сущность денег, а прикладной - как будто дополняет их сущность как форма внешнего проявления. Поэтому теоретический и прикладной аспект сущности денег необходимо рассматривать не обособленно, а с позиций диалектического единства. финансы деньги кредит экономический

В современных общественных условиях развития денежно-кредитных отношений сущность денег с позиций решения теоретических проблем, характеризующих их глубинную суть, наиболее полно, раскрывает именно портфельный подход, который рассматривает деньги как ликвидный актив, однако только тогда, когда актив выполняет роль средства обмена.

Сущность денег в сугубо прикладном аспекте (как форма внешнего проявления) лучше определяет, по нашему мнению, функциональный подход. Именно пять денежных функций (меры стоимости, средства обращения, накопления, платежа и мировых денег) аргументированных К. Марксом и позволяют в современных общественных условиях развития денежно-кредитных отношений определять сущность денег в сугубо прикладном аспекте.

С изменением общественных условий менялись не только формы и функции денег, а и их сущность. Очевидно, все это можно объяснить тем, что деньги (как экономическая и историческая категория) является общественным явлением и поэтому их сущность изменяется адекватно изменениям характера общественных отношений, в которых они функционируют.

1.3 Понятие кредита как экономической категории

С каждым днем вопрос о сущности и природы кредита приобретает все большую актуальность, поскольку глубокий анализ научных подходов к определению содержания кредита способствует лучшему и правильному пониманию роли банковских учреждений, кредитных союзов, кооперативов, лизинговых компаний в качестве их главных организаторов.

Известно, что термин кредит происходит от латинского «creditum», которое означает «ссуда», «долг». Этот термин также переводится как «верю», «доверяю» Абрамова М. А. Финансы и кредит: Учеб. пособ. [Текст] / М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. ? М.: Юриспруденция, 2010. ? 448 с.. В современной экономической литературе находим несколько определений кредита, несколько трактовок его сущности.

Однако, наиболее распространенными являются два подхода к определению сущности кредита. Во-первых, кредит в ряде работ характеризуется без каких-либо констатаций относительно экономических отношений. В экономической энциклопедии кредит рассматривается «как разновидность экономической сделки, когда один партнер предоставляет другому деньги или имущество на условиях срочности, возвратности» Воронин В. П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособ. [Текст] / В. П. Воронин, С. П. Федосова. ? М.: Юрайт-Издат, 2012. ? 269 с.. В финансово-кредитном словаре указано: «кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возврата и, как правило, с уплатой процентов».

Приведенные определения отождествляют кредит с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. То есть кредит рассматривается как чисто техническая категория. При таком подходе внимание исследователей смещается на саму ссуду, ее правовую форму, в то же время «теряется» экономическое содержание кредита. Такое понимание кредита в условиях рыночной экономики является несколько суженным.

Толкование кредита как экономических отношений собственности наиболее удачное и достоверное, поскольку дает основания утверждать, что кредит не связан с передачей права собственности (т. е. собственником остается кредитор, который оставляет за собой право в случае невозврата кредита и процентов по нему требовать его возмещения), а, следовательно, является не только экономической и исторической, но и правовой категорией. Владельцем стоимости остается кредитор, в то время как заемщик имеет возможность временно пользоваться лишь потребительской стоимостью предоставленных в кредит денег или товаров.

Итак, определения категории «кредит» в современной экономической литературе неоднозначны. «Кредит» рассматривают как конкретную финансовую услугу и как экономическую категорию. Дуалистичность содержания понятия «кредит» не является единичным случаем в экономической науке. Например, понятие «бюджет» рассматривается как финансовый план, как экономическую категорию и по материальному содержанию. Однако в рамках дуалистического восприятия кредита существуют определенные противоречия. «Кредит» как финансовую услугу определяют как:

a) «заемный капитал банка»;

b) «предоставление денежных средств, товаров, работ, услуг» (то есть как процесс);

c) «предоставление денежной суммы» (тоже как процесс); «предоставление денежной суммы или ценного ликвидного актива»;

d) «форму передачи во временное пользование средств»;

e) «ссуда в денежной или товарной форме».

Подчеркивая самостоятельность категории «кредит», следует отметить, что только для него характерное движение стоимости на принципах возврата, возмещения и эквивалентности, не связан с передачей права собственности при предоставлении средств в ссуду.

Как экономическая категория кредит является совокупностью отдельных определенных экономических отношений. С этих позиций встречаются определения кредита «как отношения между кредитором и заемщиком по поводу движения стоимости возвращенного».

Сущность кредита непосредственно (наиболее полно) выражается через кредитные отношения, функции и формы кредиту. Косвенно на сущность кредита влияют его виды. Как экономическая категория кредит является совокупностью отдельных определенных экономических отношений.

Понятие кредита является дуальным и состоит из понимания кредита как экономической категории и как финансовой услуги. Как экономическая категория кредит представляет собой экономические отношения по поводу распределения и перераспределения добавленной стоимости между экономическими субъектами во времени на началах возвратности и срочности и обладает свойствами объективности, системности, постоянства. Как финансовая услуга кредит имеет свойства элементарности, волатильности, дискретности и субъективно-объективности и основывается на принципах обеспеченности; возвратности; срочности; целевого использования; платности.

Кредит как финансовую услугу можно определить следующим образом: «Кредит? это финансовая услуга, которая заключается в передаче во временное пользование капитала в денежной, денежно-натуральной, натуральной форме на условиях возвратности и срочности».

Именно понимание кредита как финансовой услуги формирует теоретические основы функционирования механизма банковского кредитования, поскольку банки являются основным субъектом, принимают или/и предоставляют эту услугу.

2. Выявление отличительных черт категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

Несомненно, что категории «финансы» близко по своему значению является категория «деньги», однако между ними существуют и принципиальные отличия, поскольку деньги являются более обобщенным понятием (табл. 2.1)

Таблица 2.1 - Различие между деньгами и финансами по содержанию

Наличие денег одно из обязательных условий существования финансов. Однако, деньги не являются финансами и не определяют сущность финансов, их внутреннее содержание и общественное назначение.

Таблица 2.2 - Различие между деньгами и финансами по функциям

Финансы - это структурированные денежные отношения сведены к определенной системе капитала (основного, оборотного), фондов денежных средств и тому подобное. Любая форма капитала, имея стоимостную оценку, начинает свое движение, благодаря обретениям финансовой формы.

Следовательно, деньги являются техническим средством финансов, на их основе определяются величины доходов и расходов, что определяет денежное измерение и характер финансов.

Финансовые отношения - это часть денежных отношений, их сфера уже денежные отношения.

Отличие финансов от денег заключается в том, что финансовые отношения всегда имеют связь с формированием денежных доходов и накоплений, приобретающих специфическую форму финансовых ресурсов.

Особенно тесно связан кредит с деньгами, и эта связь все усиливается в меру развития общественного производства и осложнения экономических отношений. Однако кредит имеет отличия от категории денег (табл. 2.2).

От денег (как денег) кредит отличается следующими чертами:

У них разный состав субъектов -- носителей, соответственно, денежных и кредитных отношений: в первом случае ими являются продавец и покупатель, во втором -- кредитор и заемщик, которые могут не совпадать;

У них разный характер движения стоимости: в чисто денежных отношениях имеет место встречное, эквивалентное перемещение двух разных форм стоимости -- товарной и денежной, а в кредитных отношениях -- неэквивалентное перемещение стоимости в денежной или товарной форме;

У них разное общественное назначение в процессе воспроизводства. Деньги предназначены обеспечить реализацию потребительской стоимости и довести ее до конечного потребителя. Они также являются средством накопления реализованной стоимости. Кредит предназначен удовлетворять временные потребности в дополнительных средствах одних экономических субъектов и способствовать выгодному размещению свободных средств -- для других. Даже если кредит осуществляется в денежной форме, такое его имманентное назначение от этого не меняется. И наоборот, если кредит (вместо денег) обеспечивает доведение произведенной стоимости до конечного потребителя (продажа товара с отсрочкой платежа), он не заменяет денег в реализации этой стоимости: когда наступает срок погашения кредита, только деньги могут обеспечить эквивалентный платеж за товар, хотя выступает он в форме погашения долга Вовчак О.Д. Кредит и банковское дело: учеб. пособ. - Ростов-на_ дону: Феникс, 2010. - 421 с.;

Кредит за сферой использования является более «узкой» категорией, чем деньги. Деньги обслуживают реализацию всего ВВП (кроме бартера), распределение и перераспределение его стоимости, а кредит обслуживает движение только части ВВП в процессе воспроизводства. Поэтому участниками денежных отношений есть все юридические и физические лица общества, а кредитных отношений -- только определенная их часть;

Движение денег от одного экономического субъекта к другому (в не кредитных отношениях) всегда сопровождается сменой собственника соответствующей стоимости, представленной деньгами: право собственности на деньги переходит от плательщика к получателю. При кредитном перемещении стоимости ее владельцем всегда остается кредитор. Даже продавая товары в кредит, продавец сохраняет за собой право собственности на них, которое подтверждается возвратом стоимости при погашении долга покупателем.

Итак, кредит и деньги -- это две самостоятельные экономические категории, каждая из которых имеет свое специфическое назначение, сферу использования и характер движения стоимости.

Существенные различия есть между кредитом и финансами. В отличие от кредита, финансы формируются в процессе распределения стоимости, тогда как кредит -- в процессе перераспределения. Движение стоимости в финансовых отношениях связано со сменой собственности, не является возвратным и платным, определяется преимущественно нерыночными, административно-волевыми факторами. Финансы и кредит функционируют преимущественно параллельно, на обособленных экономических сегментах, дополняя, а не подменяя друг друга. И даже в тех случаях, когда финансы и кредит используются на одном и том же экономическом сегменте, они не обезличивается, а сохраняют свою видовую специфику Логутова Т.Г. Деньги и кредит: конспект лекций. М., 2009..

Например, при исполнении государственного бюджета могут использоваться как чисто финансовые отношения (налоги и бюджетное финансирование), так и кредитные (государственные займы). Однако, если финансовые отношения после окончания бюджетного года в основном завершаются, то кредитные отношения будут продолжаться до тех пор, пока государство не погасит всю сумму государственного долга, связанного с формированием конкретного бюджета.

Существенно отличается кредит и от торговли, прежде всего, неэквивалентным движением стоимости при кредитовании. В торговле движение стоимости осуществляется на эквивалентных началах. Вместе с тем кредит и торговля тоже тесно переплетаются: торговля все чаще осуществляется в кредит, а кредит организуется на принципах торговли долговыми обязательствами.

3. Выявление взаимосвязи категорий «финансы», «деньги» и «кредит»

Экономическая наука доказала, а хозяйственная практика подтвердила взаимосвязь финансов и кредита. Эта взаимосвязь имеет свое проявление, прежде всего в том, что кредит является универсальным инструментом распределения и перераспределения национального дохода, финансовых ресурсов, материальных и трудовых ресурсов, выравнивания уровней рентабельности предприятий на основе перелива капиталов, что способствует прогрессивным структурным сдвигам в народном хозяйстве.

Финансы и кредит имеют одинаковую экономическую природу, одновременно финансы - это распределительная и перераспределительная категория, а кредит -- исключительно перераспределительная. Финансы создают предпосылки для функционирования кредита, кредитные ресурсы выступают как вид финансовых ресурсов.

Взаимосвязь категории «финансы» и категории «кредит» проявляется в их комплексном использовании в процессе кругооборота средств и их содействию повышению эффективности производства: при недостатке финансов организация может привлечь кредитные ресурсы, а при избытке финансов организация имеет возможность временно использовать свои свободные средства как кредитные ресурсы.

Также, являясь важной категорией рыночной экономики, кредит взаимосвязан с деньгами, отражая реальные связи и отношения экономической жизни общества и оставаясь важным рычагом в стимулировании развития производства.

Потребность в расширении производства при недостатке накопленных денежных ресурсов, выраженных собственными средствами субъектов хозяйствования или физических лиц, свидетельствует о том, что кредит необходим уже функционирующему субъекту хозяйствования, однако больше всего кредит необходим для тех, кто планирует организовать собственную предпринимательскую структуру, но испытывает нехватку капитала (финансовых ресурсов).

Аналогичная ситуация наблюдается и в сфере потребления, где кредит, который предоставлен денежной наличностью, необходим для физических лиц, потребности которых не всегда совпадают с имеющимися сбережениями. Исходной основой любого процесса экономического развития является образование новой комбинации в использовании имеющихся в обществе производственных ресурсов. Именно предпринимателю отводится основная роль в обеспечении перемещения имеющихся финансовых ресурсов. Это перемещение осуществляется с помощью кредита. Только на его основе становится возможным применение имеющегося капитала (финансов) не в сфере, где он создан, а там, где он имеет больше всего шансов увеличить свою денежную стоимость.

Также взаимосвязь «кредита» и «финансов» прослеживается исходя из эмпиричности объекта «кредита как экономической категории», который чаще всего (как показали исследования) определяют как экономические отношения, что является вполне оправданным с учетом того, что кредит является частью финансов, и, соответственно, должен иметь такой же эмпирический объект, как и финансы. Определение эмпирического объекта кредита как «общественных отношений», является слишком широким, поскольку предполагает возможность учета и таких отношений, которые могут не иметь денежной или даже стоимостной формы.

Кредит как часть финансов участвует в распределении добавленной стоимости, однако это распределение для кредита осуществляется преимущественно не в пространстве, а во времени. Тем самым «кредит как экономическая категория» соотносится (и имеет взаимосвязь) с категорией финансов как частное с общим, поскольку совокупность экономических отношений относительно распределения и перераспределения для кредита осуществляется в более узком пространственно-временном континууме, чем для финансов. Основные связи, объединяющие категорию кредита с категорией финансов, таким образом, проявляются через категорию добавленной стоимости. Основным признаком эмпирического объекта кредита является возвратность отношений, поскольку современное распределение добавленной стоимости предполагает ее перераспределение между реципиентом и донором в будущем.

Взаимосвязь категорий «финансы» и «деньги» можно выявить в исследовании назначений финансов. Назначение финансов заключается в обеспечении каждого физического лица, каждого субъекта предпринимательства, каждой государственной структуры и общества в целом достаточными для осуществления их деятельности денежными средствами. Главное же назначение состоит в удовлетворении потребностей общества и развития производства.

Финансы имеют видимую (внешнюю) форму проявления и внутреннее содержание. Форма оказывается в денежных потоках между субъектами финансовых отношений. Эти потоки (их характер и формы, направленность и объемы) является предметом практической финансовой деятельности. Содержательная сторона связана с тем, что финансы отражают определенные денежные потоки: движение стоимости созданного в обществе ВВП - обменные и распределительные отношения.

Финансы отражают экономические отношения, благодаря которым обеспечиваются источниками финансирования (деньгами) не только сектора экономики, сферы производства, но и непроизводственная сфера, функции государственных институтов и местного самоуправления.

Заключение

Проведенное исследование позволяет сформулировать основные выводы.

Итак, отличительными чертами между категориями деньки и кредит являются следующие: специфическое назначение, сфера использования и характер движения стоимости.

Отличительные черты между категориями деньги и финансы являются следующие: деньги не являются финансами и не определяют их сущность, внутреннее содержание и общественное назначение. Различиями между этими двумя категориями в проявлении их функций: деньгами можно расплатиться, их можно обменять, накопить, выразить ими стоимость; финансы перераспределяют ресурсы, формируют фонды доходов, стимулируют финансовые потоки. Финансы, выступая структурированными денежными отношениями, сводят капитал определенной системе (основной, оборотный), фондам денежных средств. А деньги - техническое средство финансов, на основе которых определяют величину дохода и расходов, что определяет денежное измерение и характер финансов.

Существенными являются отличия между кредитом и финансами. В отличие от кредита, финансы формируются в процессе распределения стоимости, а кредит - в процессе перераспределения. Финансы и кредит функционируют преимущественно параллельно, на обособленных экономических сегментах, дополняя, а не подменяя друг друга.

Выявлена взаимосвязь финансов и кредита, которая проявляется в том, что при помощи финансов создаются предпосылки функционирования кредита; в свою очередь, кредитные ресурсы выступают как вид финансовых ресурсов.

Список использованных источников

1. Абрамова М. А. Финансы и кредит: Учеб. пособ. [Текст] / М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. ? М.: Юриспруденция, 2010. ? 448 с.

2. Бендиксен Ф. Про ценность денег / Ф. Бендиксен; пер. с анг. - М.: Академия, 2007. - 171 с.

3. Бернар И. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: в 2-х т. / И. Бернар, Ж.-К. Колли; пер. с фр. - М.: Междунар. отношения, 1994. - Т. 1. - С. 735.

4. Вопросы теории финансов / [под ред. В.П. Дьяченко]. - М.: Госфиниздат. - 2009. - 192 с.

5. Вовчак О.Д. Кредит и банковское дело: учеб. пособ. - Ростов-на_ дону: Феникс, 2010. - 421 с.

6. Воронин В. П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособ. [Текст] / В. П. Воронин, С. П. Федосова. ? М.: Юрайт-Издат, 2012. ? 269 с.

7. Гикс Дж. Стоимость и капитал / Дж. Гикс // Труды. - М: Академия, 2005. - 110 с.

8. Иловайский С. И. Учебник финансового права. - 5-е изд. доп. и перераб. Г.И. Тиктиным / [под ред. Н. П. Яснопольского]. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 604 с.

9. Карасева М. В. Финансовое право: [крат. учеб. курс] / М. Карасева, Ю. Крохи на. - М. : НОРМА, 2002. - 279 c.

10. Кнап Г. Государственная теория денег / Г. Кнап; пер. с нем. - СПб, 2003. - 592 с.

11. Логутова Т.Г. Деньги и кредит: конспект лекций. М., 2009. - 216 с.

12. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы проблемы и политика Т.1 М.: Республика, 1992.

13. Ман Т. Богатство Англии во внешней торговле, или баланс внешней торговки как принцип нашего богатства / Т. Ман. - М.: Политиздат, 2004. - 91 с.

14. Маркс К. Капитал. В 3 т. // К. Маркс и Ф. Энгельс. - Т. 23, Гл. 3. - М.: Политиздат, 1960. - 906 с.

15. Самуэльсон П. Экономика. Вступительный курс / П. Самуэльсон. - М., 2009. - 161 с.

16. Словарь иностранных слов: 23000 слов та терминологических словосочетаний. М.: Академиздат, 2010. - 1081 с.

17. Стаффорд У. Критическое изложение некоторых жалоб наших соотечественников / У. Стаффорд; пер. с англ. - М. : Система, 2006. - 90 с. 3.

18. Финансовое право: [учеб.] / [под ред. проф. Е.Ю. Грачевой]. - М.: Право и закон; КолосС, 2003. - 384 с

19. Финансы = Finance: [учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. спец] / Л.А. Дробозина, Г.Б. Поляк, Ю. Н. Константинова и др. ; [под ред. Л. А. Дробозиной]. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009. - 527 с.

20. Финансовое право / отв. ред. Н.И. Химичева. - М.: Юристъ, 2011. - 733 c.

21. Johnson I.C., Roberts W.W. Money and Banking: a market oriented approach. Eleventh Ed. California State University, 1990.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

    Сущность финансов и кредита в рыночной экономике. Характеристика современной денежно-кредитной системы. Социально-экономическая сущность бюджета. Принципы, функции, формы и виды кредита. Анализ международных валютно-финансовых и кредитных отношений.

    курс лекций , добавлен 24.05.2010

    Концепции происхождения и сущность денег, их роль в общественном воспроизводстве. Понятие и типы денежных систем. Сущность кредита. Кредитно-финансовые организации. Функционирование банковской системы. Основы международных валютно-кредитных отношений.

    учебное пособие , добавлен 14.09.2015

    Происхождение и функции денег. Деньги как средство образования сокровищ. Необходимость и сущность кредита. Колебания в кругообороте основных фондов. Участники хозяйственного процесса в качестве кредитора и заемщика. Движение ссуженной стоимости.

    контрольная работа , добавлен 10.07.2009

    Сущность экономической категории денег как универсального товара, являющегося всеобщим эквивалентом, их основные функции, формы и виды. Взаимосвязь истории денежных знаков в любой их форме и истории инфляции. Характерные черты и движение денежного потока.

    реферат , добавлен 04.11.2009

    Происхождение кредита и кредитных отношений. Его основные понятия, функции, формы и виды, место в экономической системе общества. Анализ формирования форм и видов кредитного рынка России. Проблемы и перспективы развития этой финансовой сферы в РФ.

    курсовая работа , добавлен 09.11.2014

    Понятие денежного обращения и функции денег. Финансовая система РФ. Государственный бюджет как основное звено финансовой системы. Доходы и расходы региональных и местных бюджетов. Денежные фонды предприятий. Сущность кредита, его функции и формы.

    курс лекций , добавлен 25.11.2010

    Понятие кредита и кредитных отношений. Характеристика принципов, функции и роли кредитования. Особенности предоставления ссуды для малого предприятия. Факторы определения размера платы за кредит. Деятельность банковской системы Российской Федерации.

    курсовая работа , добавлен 30.01.2014

    Понятие денег, их формы и виды, классификация и особенности функционирования в экономической системе. Бумажные деньги и их характеристика. Происхождение кредитных денег и их основные формы, экономическая природа кредитных денег, их влияние на экономику.

    курсовая работа , добавлен 21.01.2010

    Неразменные деньги и их формы. Структура денежного предложения России. Показатели кредитной и денежной эмиссии в России. Изменение границ применения кредита как результат изменения условий макроэкономического равновесия и деятельности отдельной фирмы.

    контрольная работа , добавлен 22.03.2010

    Виды бюджетов. Государственный долг. Финансы, кредит, деньги выступают основными регуляторами как экономики, так и общественных отношений в целом. Эти регуляторы и обеспечивают постоянное развитие общества. Обязательное существование денег.

Образовательное учреждение

среднего профессионального образования

"Орловская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской Федерации"

Кафедра профессиональных дисциплин

Курсовая работа

по дисциплине: Финансы, денежное обращение и кредит

на тему "Сравнительный анализ, структура и функции российской и зарубежной кредитной системы"

Студентки

Трошиной Екатерины Сергеевны

Руководитель:

Молчанова Елена Валерьевна

г. Орел

Введение

Раздел 1. теоретические основы функционирования кредитной системы

1.1 Понятие кредитной системы, ее сущность и функции

1.2 Структура кредитной системы и роль ее субъектов

Раздел 2. Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России

2.1 Кредитная система России

2.1.1 Структура кредитной системы России и ее характеристика

2.1.2 Роль Банка России в кредитной системе страны

2.1.3 Банковские и небанковские кредитные организации, их функции и роль в кредитной системе страны

2.1.4 Специализированные кредитно-финансовые институты, их функции и роль в кредитной системе страны

2.2 Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России

Раздел 3. Проблемы и совершенствование кредитной системы Российской Федерации

3.1 Проблемы современной кредитной системы Российской Федерации

3.2 Пути совершенствования современной кредитной системы Российской Федерации

Заключение

Библиографический список

Приложение

Введение

Актуальность. Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения. Она функционирует через кредитный механизм, представляющий собой систему связей: между кредитными институтами и различными секторами экономики по аккумулированию денежного капитала и инвестированию; между самими кредитными институтами по перераспределению денежного капитала в рамках действия рынка капитала. Путем мобилизации денежного капитала и концентрации инвестиции в ключевых отраслях экономики кредитная система способствует росту производства, научно-техническому прогрессу, обеспечения сбалансированности экономического развития.

В рыночной экономике время от времени складывается ситуация, когда у одних субъектов возникают временно свободные денежные средства, в то время как у других возникает временная потребность в дополнительных средствах. Кредитная система позволяет взаимовыгодно разрешить данное противоречие. Поэтому данная тема актуальна в современном мире, так как многие берут кредиты на самые различные нужды.

Объектом исследования являются российская и зарубежные кредитные системы.

Предметом исследования являются структура и функции российской и зарубежных кредитных систем.

Цель курсовой работы заключается в проведении сравнительного анализа российской и зарубежных кредитных систем.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

Дать определение кредитной системе, ее сущности и функциям.

Представить структуру кредитной системы и показать роли ее субъектов.

Выделить структуру кредитной системы России и дать ее характеристику.

Показать роль Банка России в кредитной системе страны.

Дать определение, исследовать функции и роль в кредитной системе Российской Федерации банковских и небанковских кредитных организаций.

Охарактеризовать специализированные кредитно-финансовые институты России.

Провести сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России.

Обозначить современные проблемы кредитной системы Российской Федерации.

Определить пути совершенствования современной кредитной системы Российской Федерации.

Методологической и теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам становления и развития кредитной системы страны, основные из которых созданы такими учеными как Лаврушин О.И., Рогова О.Л., Фетисов В.Д., Бирюкова Е.А., Чиненков А.В. и др. Кроме того, исследование базируется на анализе законодательных актов Российской Федерации, регулирующих функционирование кредитной системы Российской Федерации, а также аналитических и статистических данных.

В процессе работы применялись следующие методы: комплексный анализ, конкретизация, обобщение, сравнительное сопоставление, анализ литературы, нормативных документов, документации.

Практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения и выводы могут быть использованы в целях более глубоко изучения вопросов функционирования кредитных систем.

Структура работы определяется логикой исследования темы и нацелена на последовательное изложение темы исследования. Работа состоит из трех разделов.

В первом разделе рассматриваются теоретические основы функционирования кредитной системы: понятие, сущность, функции, структура кредитной системы и роль ее субъектов.

Во втором разделе представлена сравнительная характеристика российской и зарубежных кредитных систем.

В третьем разделе исследуются перспективы развития кредитной системы в России и повышения ее эффективности.

Работа включает в себя 8 приложений.

Общий объем работы 26 страниц машинописного текста.


1. Теоретические основы функционирования кредитной системы

1.1 Понятие кредитной системы, ее сущность и функции

Кредитную систему обычно рассматривают как совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования и как совокупность кредитных организаций, или финансово-кредитных институтов. Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Кредитная система тесно связана с денежной, поэтому часто говорят об их совокупности - денежно-кредитной системе. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под "кредитной системой" понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, то есть кредитная система представлена банковским, коммерческим и потребительским, государственным и международным кредитом (Приложение 1).

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования .

Институциональный компонент кредитной системы характеризуется следующими параметрами:

тип банковской системы - одноуровневая, или многоуровневая;

место в экономической системе, экономическая роль, функциональное предназначение, организационное построение Центрального банка;

место в экономической системе, экономическая роль, спектр выполняемых операций, специализация, степень экономической свободы, организационная структура банков;

место в экономической системе, экономическая роль специализированных финансово-кредитных институтов и небанковских кредитных организаций, а также государственных и негосударственных организаций, осуществляющих различные виды контроля данной сферы (налоговые органы, аудиторские службы и др.).;

Функциональный компонент кредитной системы состоит из следующих элементов:

Принципы кредита - возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер.

Функции кредита - аккумулирующая, перераспределительная, замещающая.

Формы кредита - коммерческий, государственный, банковский, потребительский, международный.

Методы кредитования - по остатку, по обороту, индивидуальные, срочные, кредитные линии.

Субъекты кредитных отношений - кредитор, заемщик.

Кредитной системы осуществляет следующие функции. Через кредит происходит обслуживание товарного обращения. Кредитная система аккумулирует, или собирает денежные сбережения и накопления предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов. Осуществляется трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства. Как источники капитала для покрытия государственных и потребительских расходов обслуживаются государство и население. Помимо этого, происходит ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.

Центральный банк является основной частью структуры кредитной системы. Данная организация является посредником между государственным управлением и банками. Основными задачами центрального банка являются: эмиссия купюр, проведение кредитно-денежной политики государства, управление золотовалютными резервами государства, а также реализация кредитно-денежной политики.

Банковский сектор также является одной из важнейший частей структуры кредитной системы. В настоящее время банковский сектор подразделяется на сберегательные банки, коммерческие банки, инвестиционные банки, ипотечные, а также специализированные банки. Основной задачей банков является выдача кредитов частным и юридически лицам, привлечение денежных средств со стороны частных лиц для увеличения оборота, а также ведение счетов и предоставление услуг по кредитно-кассовому обслуживанию юридическим лицам.

Страховой сектор в современной структуре кредитной системы также играет важную роль. В данном секторе работают не только страховые организации, которые предоставляют различные виды обязательных и добровольных страховых услуг, но и пенсионные фонды.

К специализированным организациям, представляющим внебанковский сектор, относят различные инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, трастовые компании, а также ссудно-сберегательные кассы (Приложение 3).

Данная структура современной кредитной системы характерна для большинства стран с развитой экономикой, однако существуют национальные особенности развития структуры современной кредитной системы.

Таким образом, кредитная система является неотъемлемой частью экономики любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика развития государства, и в первую очередь в экономическом плане.


2. Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России

2.1 Кредитная система России

.1.1 Структура кредитной системы России и ее характеристика

Кредитная система России включает в себя банковскую систему и специализированные кредитно-финансовые институты. Банковская система является двухуровневой. На первом уровне в нее входит Центральный банк Российской Федерации, а на втором уровне кредитные организации, которые включают в себя банковские кредитные организации, небанковские кредитные организации.

Центральный Банк Российской Федерации по закону имеет статус юридического лица. Ключевой элемент правового статуса Банка России - принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения

Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В нее входят центральный аппарат, территориальные учреждения (Главные управления и Национальные банки), расчетно-кассовые центры (РКЦ, ГРКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России (Приложение 4).

Как и центральные банки других стран, Банк России прежде всего осуществляет эмиссию банкнот, банковский надзор и денежно-кредитное регулирование экономики. Выполнение Центральным банком его основных функций предполагает необходимость контроля и надзора над деятельностью кредитных организаций. Банк России сочетает проведение денежно-кредитной политики с надзором за работой кредитных организаций, являясь, практически, единственным надзорным органом в стране. Функции Центрального банка подтверждают его статус института, находящегося в самом центре банковской системы страны. Успешное выполнение функций Банком России является условием эффективного развития рыночной экономики Российской Федерации.

В 2010-2012 годах Банк России проводил активную деятельность в области банковского регулирования и надзора, обеспечение стабильности финансовой системы, стабильности и развития национальной платежной системы, валютного регулирования и контроля, организации наличного денежного обращения, совершенствования бухгалтерского учета и отчетности, международного взаимодействия и сотрудничества и др.

Кредитные организации. Понятие "кредитная организация" закреплено законодателем в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности", где под кредитной организацией понимается - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции . Выделяется три вида кредитных организаций:

Банковские кредитные организации.

Банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .

Небанковские кредитные организации.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России .

Специализированные кредитно-финансовые институты.

Это специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйствования. В их деятельности можно выделить или две основные операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.

2.1.2 Роль Банка России в кредитной системе страны

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Центральный банк Российской Федерации - главный банк страны. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации", Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Банк России имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Целями деятельности Банка России являются :

· защита и обеспечение устойчивости рубля;

· развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

В Законе о Центральном банке содержится развернутый перечень направлений деятельности Банка России (Приложение 5). Различие между целями деятельности и функциями состоит в том, что цели показывают направления развития процессов, а функции представляют собой набор определенных полномочий и действий, направленных на достижение поставленных целей. Функции можно классифицировать по их экономическому содержанию (укрупненные функции):

Проведение единой государственной денежно-кредитной политики - это одна из важнейших функций Центрального банка, который во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Ей посвящена VII глава Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Основными инструментами денежно-кредитной политики Банка России являются: установление процентных ставок по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения рефинансирования и банковских операций; эмиссия облигаций от своего имени .

Монопольное осуществление эмиссии наличных денег, организация их обращения на территории РФ - эта одна из старейших функций Центрального банка. Он выпускает и изымает из обращения наличные деньги, обеспечивает условия для производства, хранения, замены поврежденных монет и банкнот и их уничтожения, определяет порядок ведения кассовых операций.

Банк России в соответствии с законодательством организует платежную систему, устанавливает правила, формы и стандарты осуществления расчетов на территории Российской Федерации, осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе, а также сам является ее участником.

Центральный банк является организатором системы рефинансирования для кредитных организаций, кредитором последней инстанции. Банк России осуществляет кредитование в следующих формах: ломбардный кредит; кредит внутридневной (в течение операционного дня) - вид кредита для завершения расчетов; кредит "овернайт" (на 1 рабочий день); кредиты, обеспеченные залогом векселей и прав требований по кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или) поручительствами банков (на срок до 6 месяцев); кредиты под залог золота. В условиях финансово-экономического кризиса практика рефинансирования обычно расширяется. Например, в 1998-1999 гг. Банк России выдавал стабилизационные кредиты, а в 2008-2009 гг. беззалоговые кредиты. Их срок был продлен до 1 года.

Осуществление функции банковского регулирования и банковского надзора включает в себя принятие решений о государственной регистрации и лицензирование банковских операций; документарный надзор - оценка и выявление на ранней стадии проблем в деятельности кредитных организаций и принятие мер для преодоления выявленных негативных явлений и тенденций; проведение инспекционных проверок деятельности кредитных организаций (их филиалов); предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций и контроль за их ликвидацией; контроль за эмиссией кредитными организациями ценных бумаг.

В соответствии с Федеральным законом Банк России является основным органом валютного регулирования и контроля в Российской Федерации. Это направление деятельности Центрального банка обычно усиливается в период преодоления последствий финансово-экономического кризиса.

Выполнение функции финансового агента Правительства, а именно через кредитование государства (только в случае принятия соответствующего закона о бюджете) и обслуживание государственного внутреннего долга и через обслуживание счетов бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов.

Осуществление функции макроэкономического анализа и прогнозирования производится посредством: составления, прогнозирования и анализа платежного баланса России; анализа и прогнозирования состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; анализа и прогнозирования развития банковской системы; мониторинга важнейших предприятий реального сектора экономики и т.д. Значение этой функции возрастает в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране.

Для достижения поставленных перед Банком России целей он имеет право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями и Правительством Российской Федерации. Закон о Центральном банке определяет перечень операций Банка России (Приложение 6).

Сравнительный анализ банковских операций и сделок, разрешенных законодательством Центральному банку Российской Федерации и кредитным организациям, позволяет сделать следующие выводы. Для Банка России в законодательстве имеются ограничения, не предусмотренные для кредитных организаций. В частности, контрагентами Банка России по операциям и сделкам могут служить только под определенное обеспечение и на срок не более 1 года (за исключением беззалоговых кредитов, выдаваемых в условиях финансово-экономического кризиса). Имеются также ограничения в отношении финансово-хозяйственной деятельности Банка России, участия в капиталах иных юридических лиц. Помимо прочего, Банк России нужно рассматривать в качестве эффективного инвестора и распределителя ресурсов среди кредитных организаций. Эффективное распределение является условием того, что сопутствующее развитие банковского сектора будет максимальным. Соответственно, будет оправданным участие Банка России в любых мероприятиях социально-экономической политики государства, предусматривающих привлечение банковского сектора, вне зависимости от текущей макроэкономической ситуации .

Таким образом, цели, задачи, функции и операции Центрального банка Российской Федерации отвечают его сущности. Все те цели и задачи, которые стоят перед Банком России и предоставленные ему полномочия, в конечном счете, определяются тем, что банк выступает общенациональным центром, призванным регулировать денежное обращение в стране.

2.1.3 Банковские и небанковские кредитные организации, их функции и роль в кредитной системе страны

Кредитные организации подразделяются на две группы - банки и небанковские кредитные организации.

Банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции в совокупности: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, осуществляют посредничество в кредите, проверяют расчеты и платежи в хозяйстве, организуют выпуск и размещение ценных бумаг, оказывают консультационные услуги. В зависимости от способа формирования уставных капиталов коммерческие банки можно разделить на акционерные и паевые.

Для кредитных организаций установлены три принципа кредитования: принцип возвратности; принцип срочности; принцип платности.

Небанковская кредитная организация (НКО) - организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции . Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливаются Банком России. Законодательные требования к небанковским кредитным организациям ниже, чем к банкам, что связано с меньшей степенью риска по операциям.

В целом небанковские кредитные организации можно разделить на три основных вида: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), платежные небанковские кредитные организации (ПНКО) и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).

РНКО могут осуществлять следующие виды деятельности:

Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

РНКО не вправе: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады; открывать и вести банковские счета физических лиц, осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам; покупать и продавать наличную иностранную валюту; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, а также выдавать банковские гарантии. Иными словами, РНКО не имеет права привлекать вклады и выдавать кредиты, она обеспечивает систему расчетов и переводов.

Платежная небанковская кредитная организация имеет право осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. Такой вид НКО появился с выходом закона "О национальной платежной системе". По сравнению с расчетной платежной небанковской кредитной организации разрешен более узкий круг операций. Она должна обеспечивать безрисковую систему переводов в рамках организации мгновенных, электронных, мобильных платежей.

НДКО могут осуществлять следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

Выдача банковских гарантий;

Осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

НДКО не вправе:

Привлекать денежные средства физлиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юрлиц во вклады до востребования;

Открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, а также осуществлять расчеты по ним;

Заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием;

Покупать и продавать наличную иностранную валюту;

Привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

Осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Иначе говоря, НДКО не вправе проводить расчетные операции, но могут осуществлять определенные кредитно-депозитные операции.

Таким образом, современные экономические условия вскрыли проблемы банковского сектора, заставили банки пересмотреть клиентскую политику, а также линейку своих продуктов, изменили тарифы. Целью борьбы за клиента является стремление увеличить собственную ликвидность, пусть даже за счет повышенных ставок по привлеченным средствам, предоставлением бесплатных услуг. Необходимость "отрабатывать" возросшие расходы вынуждает банки придерживаться более рискованной тактики размещения "временно свободных" средств.

2.1.4 Специализированные кредитно-финансовые институты, их функции и роль в кредитной системе страны

Специализированные кредитно-финансовые учреждения (СКФУ) или парабанковские учреждения отличает ориентация:

а) либо на обслуживание определенных типов клиентуры;

б) либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг.

При этом для специализированных кредитно-финансовых институтов (СКФИ) характерна двойная подчиненность:

) специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или других операциях, СКФИ подпадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

Деятельность специализированных кредитно-финансовых учреждений (СКФУ) концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Особой разновидностью СКФУ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков.

Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для банков, все больше стираются грани между положениями банковского законодательства и областей финансового законодательства относительно предмета деятельности и видов услуг, предоставляемых различными кредитными учреждениями.

К специализированным кредитно-финансовым учреждениям (СКФУ) можно отнести:

лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, ломбарды, кредитные товарищества, общества и союзы, общества взаимного кредита, страховые общества, инвестиционные компании (фонды), пенсионные фонды, финансовые компании, расчетные (клиринговые) центры.

Лизинговые компании - организации, фирмы, осуществляющие лизинговые операции. Лизинг - вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

Факторинг - это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества.

Кредитные союзы - это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений.

Общества взаимного кредита (ОВК) - вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес

Страховые общества - организации, оказывающие страховые услуги, выступающие в роль страховщика, т.е. принимающая на себя обязанность возместить страхователю ущерб при наступлении страхового случая. Страховые общества осуществляют страхование жизни, здоровья, имущества, ответственности и пр.

Инвестиционный фонд - учреждение, осуществляющее коллективные инвестиции. Суть его в аккумулировании сбережений частных и юридических лиц для совместного в том числе и портфельного инвестирования через покупку ценных бумаг, а не реальных производственных активов. При этом, за счёт того, что приобретение ценных бумаг осуществляет профессиональный участник рынка, это позволяет минимизировать риски частных инвесторов.

Пенсионный фонд - фонд, предназначенный для осуществления выплат пенсий по старости или по инвалидности.

Финансовые компании - особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита.

Расчетно-клиринговая организация - это специализированная организация банковского типа, которая осуществляет расчетное обслуживание участников организованного рынка ценных бумаг.

Таким образом, влияние кредитных организаций на экономику чрезвычайно велико, поскольку именно они обеспечивают функционирование финансового рынка, организуют перераспределение денежных средств между отдельными предприятиями, отраслями, территориями, физическими и юридическими лицами. При недостаточном развитии кредитной системы страдают темпы экономического развития, поскольку предприятия, испытывая недостаток ресурсов для развития производства, не могут восполнить его за счет кредитных источников. Успешное развитие экономики способствует развитию и укреплению кредитной системы.

2.2 Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России

Для наглядности рассмотрим кредитные системы США, Германии, Великобритании, Японии и РФ по отдельности.

Кредитная система США . Ядром кредитной системы США является Федеральная резервная система (ФРС) (Приложение структура.

В рамках ФРС имеются следующие важные органы:

Комитет по операциям на открытом рынке ФРС.

Федеральный консультативный совет (Federal Advisory Council - FAC).

Аппарат ФРС.

Пассивы федеральных резервных банков состоят:

) из собственных капиталов, созданных за счет паевых взносов банков-членов;

) из банкнотной эмиссии;

) из банковских депозитов, представляющих собой резервы банков - членов ФРС.

Сосредоточение в федеральных резервных банках денежных резервов коммерческих банков явилось фактором экономии денег. Организация ФРС способствовала экономии наличных денег и в другом отношении - благодаря развитию безналичных расчетов, которые стали в широких размерах осуществляться через федеральные резервные банки. Конгресс решил, что для эффективного несения ФРС своих обязанностей она должна быть независима от исполнительной и законодательной ветвей власти. Закон о Федеральной резервной системе 1913 г. установил 12 отдельных федеральных резервных округов, в каждом из которых есть свой федеральный резервный банк. В каждом из 12 округов банки - члены ФРС являются акционерами своего федерального резервного банка. Они выбирают 6 из 9 директоров этого банка.

Федеральные резервные банки призваны не получать прибыль, а осуществлять надзор над банком - членами ФРС и участвовать в реализации денежно-кредитной политики, разработанной Советом управляющих. Главной активной операцией федеральных резервных банков является покупка государственных ценных бумаг. По сравнению с этим незначительную сумму составляют ссуды федеральных резервных банков банкам - членам. Федеральные резервные банки являются по преимуществу кредиторами государства. Но средства, вложенные ими в государственные ценные бумаги, в конечном счете используются в интересах корпораций, так как затрачиваются государством в значительной мере на оплату госзаказов и покупку товаров.

Кроме эмиссионных (федеральных резервных) банков, банковская система США включает:

) коммерческие банки,

) инвестиционные банки,

) взаимно-сберегательные банки,

) банкирские дома.

Наиболее распространенным типом банков в США является бесфилиальный банк - банк без отделений (филиалов). Именно поэтому число банков в США значительно превосходит число банков в любой другой стране. Однако структура банковской системы США все время меняется. Бесфилиальные банки по-прежнему сохраняют свое значение, но роль отделений, банковских холдинговых компаний и прочих организационных структур в наши дни все больше возрастает.

Кредитная система Германии отображает модель сравнительно жесткой денежно - кредитной политики, невзирая на широкие политические права регионов, которые входят в федерацию .. Особенности связаны также с тем, что все основные функции финансового посредничества сконцентрированы в универсальных банках (коммерческих банках и сберегательных кассах), которые не специализируются на отдельных операциях, как это делают кредитные учреждения США и Японии. В настоящий момент в Германии создана высокоразвитая банковская система. Контроль за ее деятельностью осуществляет Федеральное управление контроля (подчинено Министерству финансов).

Кредитно - финансовые институты Германии выполняют четыре важные народнохозяйственные функции:

Регулярно осуществляют по поручениям множества клиентов платежи, обеспечивая функционирование системы безналичного платежного оборота;

Берут на себя риски заинтересованных в получении кредитов компаний;

Выступают в роли связующего звена при привлечении капитала на различные сроки; несмотря на то, что многие вкладчики предпочитают краткосрочные вклады, банки обеспечивают долгосрочное финансирование инвестиций;

Аккумулируют за счет множества небольших вкладов средства для крупных кредитов.

Кредитная система Германии - одна из самых развитых в Европе. Репутация Германии как ведущего банковского центра в мире связана с совершенством национального законодательства. Кредитная система Германии имеет двухуровневую структуру. На первом уровне кредитной системы находится Немецкий федеральный банк.

С 1 августа 1957 г. вступил в силу Закон о Немецком Бундесбанке, на основе которого стала функционировать новая банковская система во главе с Немецким Бундесбанком, с центральным управлением во Франкфурте-на-Майне и девятью офисами - центральными банками земель и 126 городскими отделениями. В соответствии с законом Бундесбанк является федеральной корпорацией. Уставный фонд банка полностью принадлежит федеральному правительству. С другой стороны, банк в исполнении своей деятельности полностью независим от правительства.

Бундесбанк выполняет следующие основные функции:

является эмиссионным центром страны;

является валютным центром страны;

осуществляет кассовое исполнение федерального бюджета;

осуществляет обслуживание кредитных учреждений;

является расчетным центром страны;

осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны.

На втором уровне находятся коммерческие банки и небанковские кредитно - финансовые учреждения.

Кредитная система Великобритании - одна из старейших. Ее характеризуют высокая степень концентрации и специализации, хорошо развитая банковская инфраструктура, тесная связь с международным рынком ссудных капиталов .

Банковская система Великобритании является двухуровневой. На верхнем уровне - центральный банк, на нижнем - другие банки: коммерческие (депозитные) и специализированные - торговые, иностранные, сберегательные банки, учетные дома.

Ключевая роль Банка Англии в кредитной системе определяется прежде всего тем, что он служит эмиссионно-кассовым центром страны. Банк монопольно осуществляет выпуск банкнот. Его обязательства (как в виде банкнот, так и в форме депозитов других банков) являются денежной базой всей кредитной системы. Любой банк рассматривает депозиты в Банке Англии в качестве своего кассового резерва, так как в случае необходимости он всегда может отозвать средства с его счета. Сокращая или расширяя объем своих обязательств, Банк Англии влияет на величину кассовых резервов банков и денежной массы в обращении.

Банк Англии:

Консультант правительства по вопросам денежно - кредитной политики и ее проводник.

Является банкиром всех других банков

Осуществляет кредитование банковской системы

Является банком правительства

Управляет государственным долгом.

Коммерческие банки в Великобритании называются депозитными банками. Они составляют основу банковской системы. Большая часть операций депозитных банков сосредоточена в шести лондонских клиринговых банках. Они называются так потому, что являются членами Лондонской клиринговой палаты

Кредитная система Японии состоит из трех звеньев: Банка Японии, коммерческих банков и кредитно-финансовых учреждений .. Центральный Банк (Ниппон Гинка) является верхним уровнем кредитной системы, ее председателем. Банк Японии осуществляет эмиссию денег, денежно-кредитную политику, государственно-монополистическую регуляцию экономики и кассовое обслуживание казны.

Коммерческие банки подразделяются на несколько категорий: городские, региональные банки, траст-банки, банки долгосрочного кредитования, иностранные банки.

Государственные финансовые корпорации также функционируют в отраслях, в кредитовании которых частные банки мало заинтересованы. В Японии действует 8 государственных корпораций (Приложение 7). Страховые компании в Японии - это частные институты по страхованию жизни, а также по страхованию имущества. Они аккумулируют огромные средства, которые используют прежде всего для инвестиций в ценные бумаги. Фондовые компании специализируются на операциях с ценными бумагами. Этот сегмент финансового рынка страны в современных условиях меняется очень динамично. Почтово-сберегательные кассы занимают важное место в структуре кредитных отношений страны, аккумулируя сбережения населения.

Кредитная система Японии с самого начала своего функционирования была подчинена задачам общего социально-экономического развития страны, стратегии превращения Японии в мирового экономического лидера. Этим объясняется ее специфика, выражающаяся прежде всего в активном участии государства в банковском бизнесе, в планировании и регулировании экономического развития страны. Именно эта особенность зачастую подвергается жесткой критике со стороны западных экономистов либерального толка. Однако подобная стратегия в огромной степени способствовала превращению отсталой в прошлом восточной страны в современное процветающее государство. В подобном же направлении развиваются и современные банковские системы Южной Кореи и Китая.

Кредитная система Российской Федерации. Современная структура кредитной системы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.

Российскую банковскую систему образуют Банк России, Банк Внешней торговли РФ (Внешторгбанк), Сберегательный банк РФ (Сбербанк), коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на проведение банковских операций. Стержнем нашей банковской системы является Банк России. Банк Внешней торговли осуществляет внешнеэкономическую деятельность и совершает операции в иностранной валюте. Внешторгбанк является акционерным, контрольным пакетом акций этого банка владеет Банк России. Сбербанк также является акционерным, и контрольным пакетом акций банка владеет Банк России. По закону государство гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей населения, вверенных Сбербанку, и выдачу их по первому требованию вкладчиков (вклад до востребования). Это главное отличие Сбербанка от коммерческих банков. Сбербанк выполняет почти все те же операции с денежными фондами, что и коммерческие банки. Сбербанк и коммерческие банки хранят денежные вклады предприятий и населения, предоставляют юридическим и частным лицам ссуды и, тем самым, увеличивают предложение денег в экономике.

Коммерческие банки в Российской банковской системе играют исполнительную роль. Посредством коммерческих банков Банк России претворяет в жизнь финансовую политику. Каждый банк может осуществлять свою деятельность только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Банк России может на основании закона отобрать лицензию у банка - это действует как решение о ликвидации банка. Банки имеют право открывать на территории РФ и за ее пределами филиалы. Банки могут образовывать банковские союзы, межбанковские объединения, ассоциации. Запрещается только использовать эти и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций и на ограничение конкуренции в банковском деле. Широкое распространение получили в нашей стране объединения банков в банковские холдинг-компании. Банковские холдинг-компании представляют собой фирмы, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Следовательно, банковские холдинг-компании сосредотачивают в одних руках процесс управления целой группой банков. Это выгодно для фирм, поскольку они имеют возможность в кратчайшие сроки получить в случае необходимости кредит от этих банков.

Большей своей частью коммерческие банки являются акционерными (имеется незначительная доля кооперативных банков), и их акции обращаются на рынке ценных бумаг наряду с ценными бумагами промышленных предприятий.

Все банки должны держать свои обязательные резервы в Банке России, так как основная часть активов банка - это бессрочные вклады, подлежащие изъятию по первому требованию вкладчиков, то определенный процент активов должен храниться в резервах, в высоколиквидной форме. Деятельность банков ежегодно подлежит проверке аудиторскими организациями ..

3. Проблемы и совершенствование кредитной системы Российской Федерации

3.1 Проблемы современной кредитной системы Российской Федерации

Особенности кредитной системы России в настоящее время заключаются в явном преобладании коммерческих банков, слабо диверсифицированной структуре (ограничено количество видов других кредитных организаций), нечеткости законодательного регулирования прочих кредитных организаций, не включенных в банковскую систему, и отсутствии единых подходов к надзору за их деятельностью, низком качестве управления в целом ряде кредитных организаций, включая неэффективность систем управления рисками и внутреннего контроля, слабом развитии современных банковских технологий. Кроме этого можно отметить постоянное снижение количества кредитных организаций (с 1476 в 1999г. до 958 в 2012г).

Причем снижение количества кредитных организаций происходит в основном за счет уменьшения количества мелких кредитных организаций с уставным капиталом до 150 млн. руб. (с 1426 в 1999г. до 290 в 2012г.). В этом проявляется отличие кредитной системы России от кредитных систем других стран (Приложение 8).

Другой особенностью кредитной системы России тот факт, что при общем снижении количества банков в России, начиная с 2005г. наблюдается резкое увеличение количества крупных банков с уставным капиталом от 150,0 млн.руб. и выше и составляет на 01.01.2012г. 668 банков, а также то, что основная масса активов (74,9 %) приходится на 30 крупнейших банков России.

Одной из специфических особенностей российской банковской системы является крайняя неравномерность территориального распределения банковских учреждений. Большинство банков расположены в Москве и в Московской области - 52,4 % действующих кредитных организаций и 88 % совокупных активов банковского сектора. Очень мало банков работает в сельской местности и в дальних районах. Обслуживанием организаций и населения там занимаются в основном филиалы Сбербанка РФ и филиалы банков областных центров. Большинство провинциальных банков имеют ярко выраженную региональную ориентацию, в результате чего существует множество относительно обособленных локальных банковских рынков. Такая ситуация имеет объективные причины: большая территория, неразвитость инфраструктуры вдали от крупных городов и т.п., но тем не менее устранение территориальной неравномерности - одно из перспективных направлений развития российской банковской системы.

Особенностью современного периода развития кредитной системы является и то, что на ее развитие оказал значительное влияние мировой финансовый кризис 2008-2009гг., который и привел к значительному сокращению количества банков.

На сегодня многие банки претерпевают следующие трансформации:

Банки объединяются с целью увеличения и сохранения капиталов, т.е. происходит слияние капиталов;

Крупные банки покупают более мелкие банки, т.е. происходит поглощение;

Банки закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью мелких банков выполнять требования ЦБ по работе и размеру уставного капитала, т.е. осуществляется самоликвидация или ликвидация. Межбанковские кредиты начинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Центрального Банка как кредитора "в последней инстанции" или кредитора "последней руки".

3.2 Пути совершенствования современной кредитной системы Российской Федерации

Мощная, хорошо отлаженная национальная кредитная система - залог успешного развития российской экономики. Процесс становления кредитной системы выявил определенные проблемы и недостатки во всех ее структурных звеньях. Поэтому в России необходимо выработать и реализовать систему мер, которые позволили бы решить три взаимосвязанные задачи. Во-первых, улучшить кредитный климат в стране в целом. Во-вторых, обеспечить выравнивание условий кредитования, доступности ресурсов для предприятий различных регионов. И, наконец, создать механизм, позволяющий государству регулировать финансовые потоки, в том числе и кредитные, направлять их на решение приоритетных экономических задач - на модернизацию экономики, развитие и внедрение в производство современных технологий.

Нужно разработать механизмы, которые обеспечат благоприятные условия для привлечения капиталов в кредитные организации. Целесообразно учредить ряд отраслевых банков развития, а также переориентировать крупные кредитные организации с государственным участием на преимущественное финансирование наукоемких и обрабатывающих отраслей промышленности. В отношении остальных банков требуется проводить гибкую политику, направленную на развитие специализации и концентрации банковского капитала. Постепенно изменяя законодательство, нужно структурировать банковскую систему таким образом, чтобы часть кредитных организаций специализировалась на расчетах, часть - на различных видах займов, а часть - на инвестиционной деятельности. Одновременно надо стимулировать дружественные слияния банковских структур в целях повышения степени концентрации банковского капитала. Для решения этих задач необходимо объединить усилия законодательной и исполнительной власти и, безусловно, всего банковского сообщества.

По мнению Банка России, жесткие меры по стимулированию капитализации банковской системы должны оказать положительное влияние на финансово-кредитную систему страны, вызвать ее оживление и приблизить уровень ее развития к международным стандартам .

Таким образом, Центральный банк Российской Федерации осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с банками. Банк России проводит по отношению к банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование Центральным банком того или иного метода регулирования или же их совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.

Заключение

Исследование в курсовой работе посвящено теоретическим аспектам российской и зарубежных кредитных систем.

В ходе написания работы были рассмотрены структура и функции кредитных систем в России и за рубежом, что позволяет сделать следующие выводы:

Кредитная система имеет двойную природу: она представляет собой совокупность кредитных институтов и кредитных отношений, форм и методов кредитования в соответствии с основными принципами кредитования.

Центральный банк является основной частью структуры кредитной системы, в которую также входит банковский сектор, вступающий в кредитно-финансовые отношения с физическими и юридическими лицами. Страховые организации, пенсионные фонды, инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, трастовые компании и ссудно-сберегательные кассы поддерживают нормальное функционирование кредитной системы страны.

Кредитная система России состоит из банковской системы и специализированных кредитно-финансовых институтов. Центральный банк является особым публично-правовым институтом первого уровня, имеющим единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, который обладает правом применять меры государственного принуждения для реализации своих полномочий. К кредитным организациям второго уровня относятся банковские кредитные организации, небанковские кредитные организации и специализированные кредитно-финансовые институты, каждый из которых выполняет свой спектр банковских операций.

Центральный банк России является главным банком страны и центральным звеном ее банковской системы. Его деятельность направлена на развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение устойчивости рубля и бесперебойное функционирование платежной системы, а не на получение прибыли. Все его имущество и уставной капитал являются федеральной собственностью, и он является эффективным инвестором и распределителем ресурсов среди кредитных организаций в России.

Банки наделены исключительным правом аккумулировать и мобилизовать денежный капитал, осуществлять кредитование, выпускать ценные бумаги. Небанковские кредитные организации, в свою очередь, имеют право осуществлять платежные, расчетные, кредитно-депозитные операции.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения действуют, подчиняясь инструкциям Центрального банка или других ведомств. Они обеспечивают перераспределение денежных средств между участниками финансово-экономических отношений.

Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России показывает, что, опираясь на опыт зарубежных экономик, можно улучшить некоторые аспекты нашей национальной кредитной системы, что позволит российской экономике успешно развиваться и отвечать всем современным требованиям экономики.

Кредитная система Российской Федерации в настоящее время сталкивается с постоянным снижением количества кредитных организаций и укрупнением и без того крупных банков. Территориальная неравномерность кредитной системы затрудняет ее функционирование.

Для совершенствования национальной кредитной системы России необходимо следовать трем направлениям - улучшить кредитный климат в стране, обеспечить выравнивание условий кредитования, разработать механизмы успешного распределения капиталов.

Таким образом, кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он включает все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов

В последние годы российская банковская система интенсивно развивается, и в этом развитии наметились положительные тенденции. Кредитные организации стали стремиться к наибольшей прозрачности, открытости перед клиентами. Внедряются передовые бизнес-модели, новые банковские технологии (клиент-банк, системы денежных переводов, дебетовые и кредитные карты и т.д.), различные виды кредитования (потребительское, ипотечное и др.). К концу XX в. в России сложилась кредитная система по структуре близкая к кредитной системе стран с рыночной экономикой, ведется работа по совершенствованию функционирования институтов, уже действующих на рынке кредитно-финансовых услуг, а также по созданию структур, которые пока не получили широкого развития в России (кредитных союзов, ссудно-сберегательных ассоциаций, факторинговых фирм, ломбардов).

Тем не менее, по всем показателям банковская система России значительно отстает от развитых стран. Несмотря на высокий рост, объем выдаваемых кредитов она не соответствует задачам экономического роста, стоящим перед страной. В промышленно развитых странах система государственного регулирования кредитной системы представляет собой сложный, эффективный и довольно противоречивый механизм. Однако он складывался длительное время, пройдя этапы приспособления и структурных изменений.

Библиографический список

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) [Электронный ресурс]: офиц. текст

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" с изменениями [Электронный ресурс]

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I "О банках и банковской деятельности" с изменениями [Электронный ресурс]

Голикова, Ю.С. Организация деятельности Центрального банка [Текст]: учебник / Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова. - 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2012.

Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков [Текст]: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КНОРУС, 2009.

Муравьева, З.А. Финансово-кредитные системы зарубежных стран [Текст]: учебное методическое комплекс. 2-е изд., доработанные / З.А. Муравьева. - М.: Изд-во МИУ, 2006.

Рудько-Силиванов, В.В. Организация деятельности центрального банка [Текст]: учебное пособие / В.В. Рудько-Силиванов, Н.В. Кучина, М.А. Жевлакова. - М.: КНОРУС, 2011.

Борисов, С.М. Российский рубль в международных расчетах: география и статистика // Деньги и кредит. - 2011. - № 12.

Ильясов, С.М. О перспективах развития региональных банковских систем // Банковское дело. - 2012. - № 4.

Материалы Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http//www.cbr.ru

кредитный банк финансовый россия

Приложение 1

Кредитная система государства

Рис. 1. Схема "Кредитная система государства"


Приложение 2

Структура кредитной системы

Рис. 2. Схема "Структура кредитной системы"

Приложение 3

Иерархическая структура кредитной системы

Рис. 3. Схема "Иерархическая структура кредитной системы "


Приложение 4

Организационная структура Банка России

Рис. 4. Схема "Организационная структура Банка России"


Приложение 5

Функции Банка России

во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение

утверждает графическое обозначение рубля в виде знака

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования

устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации

осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе

устанавливает правила проведения банковских операций

осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов

принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами

осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России

организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации

определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами

устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации

устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации

принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные

осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом

является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом

осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами



Приложение 6

Банковские операции и сделки Банка России

предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете

предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров

покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России

покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты

покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями

покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей

проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы

выдавать поручительства и банковские гарантии

осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками

открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств

выставлять чеки и векселя в любой валюте

осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике

осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом

приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом

осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций

заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом

пролонгировать предоставл кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров

Приложение 7

Государственные корпорации Японии

Национальная корпорация финансирования жизни.

Корпорация жилищного кредитования.

Корпорация финансирования сельского хозяйства, лесоводства и рыболовства.

Японская финансовая корпорация для малого бизнеса.

Японская финансовая корпорация малых и средних предприятий.

Японская финансовая корпорация для муниципальных предприятий.

Финансовая корпорация развития Окинавы.

Ассоциация кредитных гарантий.


Приложение 8

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала в 2012 году

Нередко в быту отождествляются категории денег и финансов. С точки зрения экономической науки, это неправильно. Данные понятия различны по своей сущности, целям, функциям. В чем отличие денег от финансов?

Исторический экскурс

Категория денег является более древней. Возникновение же обусловлено развитием товарно-денежных отношений.
Деньги: история денег

Ценность денег проявляется в том, что за них можно приобрести. Их история началась с давних времен, когда люди меняли одну вещь на другую, чтобы получить нужное. То есть, одному человеку нужна ткань. Он находит другого человека, у которого она есть. Дает владельцу ткани свою вещь и получает желаемое.

С развитием торговли люди вынуждены были договориться о единой системе, которая устанавливает цену каждой вещи. Решением данной проблемы стали деньги. Причем первоначальные их формы были далеки от современных аналогов. Так, в Африке мерой стоимости была соль и шерсть слона. На Соломоновых островах – табак, в Сибири – брикеты чая.

Существенно упростило товарообмен появление (около 2500 г. до н.э.) и бумажных банкнот. Они были разного размера, достоинства, цвета. Но ценность денег обусловлена экономической силой страны, которая их выпускает.

История появления финансов

Финансы – это совокупность всех денег, которые находятся в распоряжении государства. Также это система формирования, распределения и использования денежных фондов.

Появление финансов, как экономической категории, объясняется следующими причинами:

— появление государства и развитие товарно-денежных отношений;

— введение налогов;

— движение капитала и активов.

Перспективные отрасли для вложения

В последние годы наиболее важным и надежным направлением для инвестиций является вложение в материальные высоколиквидные активы. В их число вошли драгоценные металлы, камни, недвижимость. Конечно, по всем этим статьям у специалистов имеются различные данные о дальнейшем развитии.

Недвижимость в настоящее время сдает свои позиции, поскольку в последние годы именно этот рынок пресытился приложениями, в результате чего доход инвесторов по таким объектам упал на несколько позиций.

Однако те, кто хорошо понимает, данный вид инвестирования все еще интересен. Специалисты прогнозируют на нем небольшой рост и полное сохранение вложенных ресурсов. При сохранении нынешней ситуации убытков на нем не будет.

Наиболее благоприятными в настоящее время являются прогнозы на драгоценные металлы. При том если ранее в поле зрения предпринимателей попадало в основном золото желтое и белое, то в последние годы не меньшей популярностью стало пользоваться и серебро.

Цены на него показывают стабильный рост который, впрочем, имеет куда более быстрыми темпами, нежели у альтернативных объектов финансирования.

Покупка банковских металлов у стабильных средних и крупных компаний позволит не только сохранить финансы и деньги, но и приумножить их, по меньшей мере на 15-20% уже в ближайшие годы.

Такое вложение имеет минимальные риски, однако и подходит оно в самом деле не всем. Тем, кто предпочитает более быстрый рост средств, следует искать другие варианты вложений. И такой в настоящее время существует.

В объекты финансирования, отвечающие этим требованиям, можно вкладывать большую часто средств. К инвестированию же других с учетом нынешней кризисной ситуации нужно относится насторожено.

В целом даже в нынешний кризисный период существует много возможностей для удачного вложения средств как крупных, так и мелких начинающих инвесторов.

Желающим заработать в такое время нужно только внимательно подходить к выбору объекта финансирования, в обязательном порядке проверять историю предприятия и репутацию продавцов акций (если вы имеете дело с биржами), а также максимально диверсифицировать риски. И тогда вы обязательно получите ожидаемую прибыль.

Функции денег и финансов. В чем отличия

Для начала разберемся в том, тождественными ли являются выбранные нами понятия, и если нет, то различна ли функция денег и финансов. Согласно современной экономической теории эти понятия не тождественны.

Финансами принято называть отношения, которые возникают между различными субъектами: государством, рабочими, промышленниками и прочими лицами, участвующими в обмене ресурсов. В основе этих отношений разумеется, лежат денежные.

Под самим деньгами в этом случае нужно понимать универсальный эквивалент стоимости, используемы в ходе обмена людей товарами и услугами. Таким образом деньги являются составной частью, материальным воплощением финансовой системы (в том числе и электронные деньги, которые могут в любой момент быть обналичены и также являются эквивалентом стоимости).

Определив, что выбранные нами понятия не тождественны, мы можем переходить к следующему шагу — разбору функций, которые получают деньги и финансы в производственном процессе.

Ещё одно отличие денег от финансов заключается в функционировании экономических инструментов.

Деньги: функции денег

Деньги – это всеобщий эквивалент, посредством которого измеряются затраты труда товаропроизводителей. Их назначение выражается в функциях:

— мера стоимости;

— средство платежа;

— средство обращения;

— средство накопления и сбережения;

— мировые деньги.

Функции финансов

Специфические признаки финансов, как экономической категории, проявляются в их функциях:

— распределительной;

— контрольной;

— накопительной;

— регулирующей;

— стабилизационной.

Таким образом, финансы должны обеспечивать потребности субъектов общества. Для этого создаются денежные доходы и , происходят финансовые операции. Финансы, в отличие от денег, неосязаемая вещь.

Помимо этих функций, которые сегодня реализуют финансы в производственном процессе, были у них и другие функции, которые с развитием экономики постепенно были утрачены. К таким относится, прежде всего, функция покрытия государственного бюджета.

Подобные процессы имели место в РФ. Однако уже после 1995 года они были полностью остановлены, и до нынешнего времени экономисты к ним более не возвращались.

Остальные же функции финансов в мировой экономике являются стабильными, и их понимание является важным для правильного управления ресурсами на любо уровне экономики: от личных денежных и до финансов в масштабах государств, международных корпораций, крупных региональных компаний.

Это инструмент распределения и перераспределения ВВП. Но финансы не могут существовать и функционировать без денег. Вот, пожалуй, все самые главные отличия денег от финансов.


система отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов в соответствии с функциями и ролью категорий входящих в состав финансов.
К финансам относят:
1. Государственные финансы (государственный бюджет, налоги, государственный кредмт, внебюджетные фонды, финансы государственных предприятий, государственное страхование)
2. Кредитная система (операции Центрального Банка, операции коммерческих банков, выпуск денег, коммерческая страховая система, инвестиционные фонды, коммерческие пенсионные фонды)
3. Финансы отраслей (финансы организаций производственной сферы, финансы предприятий непроизводственной сферы, финансы других хозяйствующих субъектов)
4. Финансовый рынок (операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами и камнями, рперации с недвижимостью, прочие операции)
5. международные финансы (финансы транснациональных корпорации)
Финансы – экономические отношения, возникающие между экономическими субъектами в процессе формирования, распределения и использования фондов денежных средств.
Функции финансов
Функции любой экономической категории характеризуют род или виды осуществляемой с её помощью деятельности. Функции финансов характеризуют форму выражения их общественного значения; к функциям финансов относят:
1. распределительная (состоит в том, что с помощью финансов происходит обеспечение каждого субъекта хозяйствования необходимыми ему финансовыми ресурсами, в условиях товарно-денежных отношений распределительные процессы осуществляются с помощью финансов)
2. контрольная (выражается через финансовый контроль за количественными и качественными параметрами процессов формирования и использования финансовых ресурсов)
3. накопительная (состоит в процессе образования денежных средств, необходимых для функционирования любой хозяйственной системы)
4. регулирующая (Связана с вмешательством государства через финансы в процесс воспроизводства)
5. стабилизационная (Заключается в том, чтобы обеспечить для всех хозяйствующих субъектов и граждан стабильные условия в экономических и социальных отношениях)

Отличие категорий финансы и деньги
Экономическим содержанием финансов являются деньги. Деньги являются материальной формой финансов, но категорию финансов нецелесообразно отождествлять с денежными средствами.
Деньги – категория более древняя, чем финансы. Деньги – товар, играющий роль всеобщего эквивалента, т.е. инструмента финансовых отношений.
Появление финансов обусловлено возникновением государства. С рабовладельческого строя появилась необходимость выполнения общественных функций государства, на основании финансовых ресурсов. Деньги – всеобщий эквивалент, измеряющий затраты труда и других ресурсов, а финансы – совокупность денежных, стоимостных отношений связанных с формированием и использованием различных денежных фондов в процессе распределения и перераспределения.
Финансы как денежные отношения.
Денежные отношения выливаются в финансовые отношения. В свою очередь финансовые отношения бывают:
1. денежные отношения
2. отношения распределения
3. отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов
Т.е. финансы, связаны с движением денег, с экономическими денежными отношениями, т.е. являются экономической категорией.

2. Функции страхования.
Сущность страхования состоит в формировании определенного денежного или страхового фонда и его распределение во времени и пространстве с целью возмещения возможного ущерба или убытка его участника при несчастных случаях, стихийных бедствий и т.д., приводящих к потере материальных и других видов собственности и активов, предусмотренных условием договора страхования.
В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:
 централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;
 фонды самострахования создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;
 фонды страховщика создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.
Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции:
- рисковая функция - перераспределение риска между участниками страхования;
- предупредительная функция - использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая;
- сберегательная функция - страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);
- контрольная функция - контроль за формированием и использованием страховых фондов.


  • Отличие денег от финансов
    Сущность


  • Отличие денег от финансов . система отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов в
    Сущность страхования состоит в формировании определенного денежного или страхового фонда и его распределение во времени и...


  • Отличие денег от финансов . система отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов в
    Сущность страхования состоит в формировании определенного денежного или страхового фонда и его распределение во времени и...


  • Отличие денег от финансов . система отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов в
    Сущность страхования состоит в формировании определенного денежного или страхового фонда и его распределение во времени и...


  • Отличие денег от финансов Сущность распределительной функции финансов .


  • Сущность финансового контроля. Финансовый финансами
    Отличие денег от финансов .


  • Сущность финансового контроля. Финансовый контроль – неотъемлемая составная часть процесса управления финансами , которая обусловлен... подробнее ».
    Отличие денег от финансов .


  • Отличие денег от финансов . система отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов в соответствии с. Сущность распределительной функции финансов .


  • Отличие денег от финансов . система отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов в соответствии с. Сущность распределительной функции финансов .


  • Отличие денег от финансов . система отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов в соответствии с. Сущность распределительной функции финансов .

Найдено похожих страниц:10


Контент страницы

Деньги – материальная основа финансов, а финансы всегда опосредованы правовыми актами, регулирующими денежные отношения, поэтому деньги также являются объектом финансовых правоотношений.

Рассматривая понятие «финансы» в историческом аспекте, большинство теоретиков едины во мнении, что финансы появились одновременно с возникновением государства и изменялись вместе развитием и совершенствованием государственного устройства и товарно-денежных отношений, а также задач и функций, возлагаемых обществом на государство. Возникновение государства связано с установлением определенных взаимоотношений по распределению и перераспределению создаваемых экономических благ между государствомв лице верховной власти и остальными субъектами воспроизводственных отношений. Собственно, эти отношения и определялись понятием «финансы». Будучи категорией исторической, финансы претерпевают изменения по мере преобразования, развития экономики и общества.

Термин «финансы» получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и государством, с другой стороны, по поводу образования фондов денежных средств.

С развитием производства, торговли, товарно-денежных отношений, межгосударственного денежного оборота, банковского и биржевого дела существующие задолго до этого деньги, их движение, обращение приобретают в этот период новое качество, иное содержание. Денежные средства становятся более многообразными, изменяются формы и характер их движения, государство мобилизует денежные ресурсы для выполнения и расширения своих экономических, социальных, политических функций; денежные отношения перемещаются из сферы обмена в сферу производства и распределения общественного продукта. Возникают финансовые рынки, финансовое посредничество и финансовые посредники, финансовые институты, оперирующие разными финансовыми инструментами, такими как деньги, национальная валюта, ценные бумаги.

На современном этапе развития рыночной экономики существует определенная иерархия категорий, образующих систему экономических отношений, таких как товар, деньги, финансы, кредит, налоги,­ цена, прибыль, рентабельность и другие, каждая из которых имеет относительно самостоятельное функционирование в хозяйственном механизме страны. Однако особенное место среди них принадлежит деньгам и финансам, что подтверждается на практике: невозможно достичь улучшения финансового состояния государства, не отрегулировав денежный оборот. И, наоборот, если государство не сбалансирует свои доходы и расходы, это приведет к нарушению устойчивости денежного оборота. Поэтому современный этап развития экономической науки и рыночных отношений характеризуется тем, что наиболее употребительным стал термин «финансово-денежные отношения». Следовательно, очевидна диалектическая связь между деньгами и финансами, в связи с чем исследование, посвященное решению проблемы обоснования взаимосвязи этих двух категорий, представляется весьма актуальным.

Проведенный анализ показал, что в научной литературе в настоящее время не сформировалось единого мнение относительно сущности денег и финансов с учетом их взаимосвязи, что требует проведения дальнейших научных исследований в этой сфере. Изучение категорий денег и финансов свидетельствует о существовании особой системы связей между ними, что зачастую приводит к их отождествлению. Так, финансы нередко (особенно на бытовом уровне )­ определяют как некую сумму денег, находящуюся в распоряжении юридических или физических лиц. Несомненно, такая точка зрения в некоторой степени верна и имеет право на существование.

Кроме того, общепризнанным является тот факт, что в основе финансов лежат денежные отношения. Но при этом необходимо отметить, что наличие определенной суммы денег еще не позволяет квалифицировать их как финансы. Можно иметь деньги, но в тоже время не иметь никакого отношения к финансам. В натуральном хозяйстве, где произведенный продукт обменивался и распределялся в натуральной форме, не могло возникнуть финансовых отношений, то есть финансы появились позднее вследствие развития денежных отношений, что подтверждается генезисом этих двух категорий.

Так, ­ если обратиться к истории возникновения денег, то можно вспомнить, что на протяжении длительного времени в качестве денег использовались весьма разнообразные предметы, изготовленные из различного «денежного материала». Кроме того, существовали достаточно большие различия между способами обращения и использования этих «квазиденег», что влекло за собой отличия в учете денежной массы, и накладывало серьезныеограничения при переводе одних форм денег в другие.

Дальнейшее развитие общественных отношений, а на их основе – экономических, привело к эволюции денег от «товарно-эквивалентных» до электронных. Известно, что на первоначальных этапах развития человеческого общества, а именно, в эпоху господства натурального хозяйства, существовал простой натуральный обмен одной вещи на другую.

Это превращает их в первичные финансовые инструменты (ресурсы ), движение которых лежит в основе системы финансовых отношений на уровне государства, хозяйствующих субъектов и домохозяйств, иначе говоря, это – финансовые заменители (представители ) денег. Рассмотренный генезис денежных отношений позволяет определить временной отрезок появления понятия финансов, следовательно, необходимо уточнить условия, предопределившие возникновение данного термина. Исходя из трактовки самого понятия «финансы» как обязательной уплаты денег в пользу государства (от лат. «financia» ) можно сделать вывод, что финансы – это продукт наличия товарно-денежных отношений и государства, и возникли они в условиях регулярности указанных отношений и достижения государством в качестве экономического субъекта такой власти, которая позволяла требовать у граждан уплаты обязательных платежей в виде налогов на содержание королевского двора, государственного аппарата, армии, ведения войн, строительство общественных сооружений. Такое понимание финансов могло сформироваться не ранее XIII столетия, когда образовался достаточно мощный институт государственной власти. Однако, на данном этапе государственные доходы формировались преимущественно за счет налогов в натуральной форме и трудовых повинностей, следовательно, этот период характеризуется неразвитой формой финансовых отношений, так как они имели неявный (скрытый ) характер.

Следует отметить, что само понятие «финансы» с момента своего появления постоянно эволюционирует, порождая разнообразные производные, так уже в XVI - XVII столетиях возникли понятия государственных финансов, государственного бюджета и государственного кредита, что привело к новому видению сущности финансов, что было связано с процессом выделения и даже полного обособления государственной казны. В XVIII веке определение данного понятия получило дальнейшее развитие: государственные образования различного уровня стали называться союзами публичного характера, а финансы – формами и методами добывания средств и их использования этими союзами при выполнении возложенных на них функций.

В XIX веке в связи с бурным экономическим развитием углубляется и сущность финансов: от упрощенного их понимания как государственного хозяйства происходит переход к пониманию финансов как самостоятельной отрасли знаний, охватывающей новые сферы их функционирования (возникают финансовые рынки, развивается государственный кредит и другие финансовые институты ). Наивысшего развития финансы достигли в ХХ веке, когда функции государства намного расширились и усовершенствовались, а товарно-денежные отношения заняли главное место в экономических системах стран и, как показал их генезис, приобрели самые разнообразные формы. Итак, предпосылками возникновения и развития финансов было совершенствование товарно-денежных отношений, а также появление и развитие различных видов государственных образований.

Следует отметить, что само понятие «финансы» с момента своего появления постоянно эволюционирует, порождая разнообразные производные, так уже в XVI-XVII столетиях возникли понятия государственных финансов, государственного бюджета и государственного кредита, что привело к новому видению сущности финансов, что было связано с процессом выделения и даже полного обособления государственной казны.

Таким образом, на основе всего вышеизложенного можно сделать вывод, что в качестве одного их наиболее важных признаков финансов следует считать денежную форму их выражения, в то время как следствием существования финансовых отношений может выступать реальное движение (наличное и безналичное ) финансовых средств. Вышесказанное дает основание утверждать первичность денег по отношению к финансам.

Как упоминалось ранее, деньги – материальная основа финансов, а финансы всегда опосредованы правовыми актами, регулирующими денежные отношения, поэтому деньги также являются объектом финансовых правоотношений. Так, например, в современной финансово-правовой науке также преобладает точка зрения, что финансовые отношения порождены деньгами и являются производными от товарно-денежных отношений, а денежные отношения составляют доминантную сферу регулирования в финансовом праве.

При всей очевидности тесной взаимосвязи между рассматриваемыми категориями, далеко не все ученые-экономисты, определяя сущность финансов, связывают ее с денежной основой. Некоторые исследователи, определяя сущность финансов, делают акцент на экономических отношениях, возникающих в процессе формирования всех видов фондов денежных средств. На взгляд авторов, подобная точка зрения не является верной и вызывает, как минимум два серьезных замечания. Во-первых, трактовка финансов исключительно как экономических отношений не четко определяет материальную основу финансов, а именно денежную, так как финансы – это не все экономические отношения, а только денежные, которые в свою очередь отражают все отношения, связанные с использованием стоимости и ее различных форм, и поэтому их совокупность охватывает экономическую сторону производства. В то же время финансы охватывают только часть всей совокупности денежных отношений: ту, которая связана с формированием и использованием ВВП. То есть исходной базой для функционирования финансов является стоимость в денежной форме, поэтому в определении сущности финансов необходима ориентация на денежное обращение.

Во-вторых, неправомерность предлагаемого подхода заключается в том, что он связывает финансовые отношения исключительно с процессами формирования и использования фондов денежных средств. Однако, в условиях рыночной экономики этот отличительный признак финансов теряет смысл. Так, коммерческие организации нередко создают различные резервы (резервные или страховые фонды), но это, скорее, не правило, а исключение, с которым связана только часть общего денежного потока. Современное фондирование средств предприятия чаще всего представляет собой обычную учетную операцию разнесения средств по соответствующим бухгалтерским счетам, когда и выведение средств из общего оборота, и их целевое использование носят условный, необязательный характер (при необходимости такие средства могут быть использованы предприятиями на другие цели ). Кроме того, некоторые исследователи акцент делают на государство как основной субъект финансовых отношений.

Но, несмотря на то, что наличие государства и необходимость выполнения им своих функций, служат предпосылками появления финансов, и для многих ученых-экономистов являются их определяющим признаком, в настоящее время термин «финансы» в теории и практике одинаково применим и к государственному, и частному сектору экономики, включая домохозяйства, так как их связывает общее объединяющее начало – единство современных денег и финансов, которые соотносятся между собой как содержание и форма. Так, содержанием современных финансов являются денежные отношения, возникающие в процессе движения денег («работающие» деньги ), а современные деньги, как отмечалось выше, совершают свое движение в форме первичных финансовых ресурсов и производных от них финансовых инструментов, обеспечивая непрерывность формирования и использования денежных доходов органов государственной власти и местного самоуправления, предприятий, организаций и домашних хозяйств.

Таким образом, рассмотрев генезис денег и финансов и определив их тесную взаимосвязь, а также осуществив критический анализ различных походов к определению категории финансов, целесообразно дать ее определение как производной от денег. Финансы рассматриваем как денежные отношения, которые возникают в процессе обмена, распределения и перераспределения стоимости валового внутреннего продукта, и в определенных условиях части национального богатства, обусловленные формированием денежных доходов всех экономических агентов и использованием их накоплений. Разнообразие точек зрения относительно сущности категории «финансы» и ее взаимосвязи с категорией «деньги» позволяет отнести данную проблему в разряд дискуссионных.